Решение Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от №11

Решение Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 28.11.2019 №11/06-МЗ

Об установлении на территории Сергиево-Посадского городского округа Московской области земельного налога

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, Бюджетным кодексом Российской Федерации, Земельным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Законом Московской области от 20.03.2019 № 32/2019-ОЗ «Об организации местного самоуправления на территории Сергиево-Посадского муниципального района»,

Совет депутатов Сергиево-Посадского городского округа решил:

1. Установить на территории Сергиево-Посадского городского округа земельный налог и ввести его в действие с 01.01.2020 года.

2. Установить следующие налоговые ставки:

2.1. 0,3 процента в отношении земельных участков:

— занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности);

— отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;

— не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подс обного хозяйства , садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным закон ом от 29 июля 2017 года № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

— занятых индивидуальными и кооперативными гаражами и овощехранилищами;

— ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации и предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

2.2. 1,5 процента в отношении:

— земельных участков сельскохозяйственного назначения, не используемых по целевому назначению;

— земельных участков, приобретенных (предоставленных) для дачного хозяйства (дачного строительства) коммерческими организациями;

— прочих земельных участков.

3. Определить следующий порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу:

3.1. Отчетными периодами для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал и третий квартал календарного года.

3.2. Налогоплательщики-организации уплачивают авансовые платежи по налогу не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

3.3. По итогам налогового периода 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, уплачивается сумма налога, определяемая как разница между суммой налога, исчисленной как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, и суммами подлежащих уплате в течение налогового периода авансовых платежей по налогу.

3.4. Налогоплательщики — физические лица уплачивают земельный налог на основании налогового уведомления без авансового платежа в срок, установленный федеральным законодательством.

4. Дополнительно к льготам, установленным Федеральным законодательством, установить следующие льготы:

4.1. Освободить полностью от уплаты земельного налога следующие категории налогоплательщиков — юридических лиц:

4.1.1. Муниципальные учреждения, созданные органами местного самоуправления Сергиево-Посадского городского округа, в отношении земельных участков, используемых ими для непосредственного выполнения возложенных на них функций;

4.1.2. Органы местного самоуправления Сергиево-Посадского городского округа в отношении земельных участков общего пользования населенных пунктов, занятые площадями, улицами, проездами, автомобильными дорогами, набережными, скверами, бульварами, парками, пляжами;

4.2. Освободить полностью от уплаты земельного налога в отношении одного земельного участка, предоставленного (приобретенного) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, а также дачного строительства и индивидуального жилищного строительства, следующие категории налогоплательщиков — физических лиц:

4.2.1. Граждан, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, среднедушевой доход которых ниже двукратной величины прожиточного минимума, установленной в Московской области на душу населения;

4.2.2. Несовершеннолетних лиц, являющихся собственниками земельного участка совместно с лицами, указанными в пункте 4.2.1.

4.3. Налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующим категориям налогоплательщиков — физических лиц:

4.3.1. Лица, признанные ветеранами и инвалидами в соответствии с Федеральным законом от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах»;

4.3.2. Члены семей военнослужащих, сотрудников МВД, сотрудников ФСБ, погибших (умерших) при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей);

4.4. Уменьшить на 50 процентов суммы земельного налога в отношении одного земельного участка, предоставленного (приобретенного) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, а также дачного строительства и индивидуального жилищного строительства в отношении следующих категорий налогоплательщиков:

4.4.1. Малоимущих семей и малоимущих одиноко проживающих граждан, среднедушевой доход которых ниже величины прожиточного минимума, установленной в Московской области на душу населения.

5. Установить следующие основания и порядок применения налоговых льгот, установленных подпунктами 4.2, 4.3, 4.4 пункта 4настоящего решения:

5.1. В случае если налогоплательщик относится к нескольким категориям, предусмотренным подпунктами 4.2, 4.3, 4.4 пункта 4настоящего решения, льгота по земельному налогу предоставляется по одному из оснований.При этом налогоплательщик самостоятельно определяет основание, по которому будет применена льгота.

5.2. Если налогоплательщик, имеющий право на льготу в соответствии с подпунктами 4.2, 4.3, 4.4 пункта 4настоящего решения, обладает несколькими земельными участками на территории Сергиево-Посадского городского округа, льгота может применяться только к одному земельному участку. При этом налогоплательщик должен самостоятельно определить, в отношении какого земельного участка будет применяться льгота.

5.3. Налогоплательщики — физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные подпунк тами 4.2 , 4.3, 4.4 пункта 4 настоящего решения, представляют в налоговый орган по своему выбору заявл ение о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить док ументы , подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу. Указанные заявление и документы могут быть представлены в налоговый орган через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.

6. Настоящее решение вступает в силу с 01.01.2020 года.

Источник:
http://www.sergiev-reg.ru/docs/resolution/reshenie-soveta-deputatov-sergievo-posadskogo-gorodskogo-okruga-moskovskoi-oblast-17

Оплата земельного налога пенсионером в Сергиево- Посадском районе

Выставлены счета за два участка в Сергиево- Посадском районе за 2014,2016,2017 годы(2015-оплачено) Правомерно ли это и имеются ли льготы у пенсионеров по оплате земельного налога в Сергиво- Посадском районе? Пенсионерка- ветеран труда

Здравствуйте Людмила Николаевна.

Выставлены счета за два участка в Сергиево- Посадском районе за 2014,2016,2017 годы(2015-оплачено) Правомерно ли это и имеются ли льготы у пенсионеров по оплате земельного налога в Сергиво- Посадском районе? Пенсионерка- ветеран труда

да льготы установлены для всех пенсионеров проживающих не территории Сергиево-Посадского района Московской области в размере 50 процентов

п. 12 Решения Совета депутатов городского поселения Сергиев Посад Московской области от 28 ноября 2013 года N 3-06/28-ГС «ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА НА ТЕРРИТОРИИ ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ СЕРГИЕВ ПОСАД СЕРГИЕВО-ПОСАДСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ»

Установить, что для организаций и физических лиц, имеющих в собственности земельные участки, являющиеся объектом налогообложения на территории городского поселения, применяется уменьшение налоговой базы и налоговые льготы, установленные пунктом 5 статьи 391 и статьей 395 Налогового кодекса Российской Федерации.

Предоставить льготу в виде уменьшения на 50 процентов суммы земельного налога в отношении одного земельного участка, предоставленного для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, а также дачного строительства и индивидуального жилищного строительства, следующим категориям налогоплательщиков:

1) пенсионерам всех категорий;

2) малоимущим гражданам, получающим или имеющим право на получение государственной социальной помощи в соответствии с Законом Московской области от 30.12.2013 N 189/2013-ОЗ «О государственной социальной помощи в Московской области».

Для граждан, не проживающих в Московской области, но имеющих земельный участок на территории городского поселения Сергиев Посад, доход подтверждается справками (сведениями), выданными органами социальной защиты населения по месту жительства.

Предоставить льготу в виде уменьшения на 75 процентов суммы земельного налога в отношении одного земельного участка, предоставленного для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, а также дачного строительства и индивидуального жилищного строительства, инвалидам и семьям, имеющим детей-инвалидов.

Установить льготы по уплате земельного налога в виде освобождения от уплаты земельного налога следующим категориям налогоплательщиков:

1) муниципальные учреждения, созданные органами местного самоуправления городского поселения, Сергиево-Посадского муниципального района, для осуществления управленческих, социально-культурных или иных функций некоммерческого характера, зарегистрированные на территории городского поселения, деятельность которых финансируется не менее чем на 70 процентов за счет муниципального бюджета либо бюджета Московского областного фонда обязательного медицинского страхования;

Читайте также  Минимальная пенсия по старости в СПб (Санкт-Петербург) в 2020 году - размер, какая, будет, изменения

2) государственные казенные и бюджетные учреждения социального обслуживания Московской области;

3) земли общего пользования населенных пунктов.

Установить льготы по уплате земельного налога в виде освобождения от уплаты земельного налога в отношении одного земельного участка, предоставленного для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, а также дачного строительства и индивидуального жилищного строительства, следующим категориям налогоплательщиков:

1) Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы, Герои Социалистического Труда;

2) лица, признанные ветеранами и инвалидами в соответствии с Федеральным законом от 12.01.1995 N 5-ФЗ «О ветеранах» с изменениями и дополнениями;

4) члены семей военнослужащих, сотрудников МВД, сотрудников ФСБ, погибших (умерших) при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей). Льгота предоставляется на основании справки о гибели военнослужащего, сотрудника МВД, сотрудника ФСБ. Супругам военнослужащих, сотрудников МВД, сотрудников ФСБ, погибших (умерших) при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), льгота предоставляется только в том случае, если они не вступили в повторный брак.

Установить льготы по уплате земельного налога в виде освобождения от уплаты земельного налога в отношении одного земельного участка, предоставленного для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, а также дачного строительства и индивидуального жилищного строительства, гражданам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей.

Предоставить льготы в виде уменьшения на 50 процентов суммы земельного налога государственным учреждениям ветеринарии Московской области в отношении земельных участков, расположенных на территории городского поселения и предоставленных им для непосредственного выполнения возложенных на них функций.

Установить льготы по уплате земельного налога в виде освобождения от уплаты земельного налога государственным бюджетным учреждениям здравоохранения Московской области, в отношении земельных участков, расположенных на территории городского поселения и предоставленных им для непосредственного выполнения возложенных на них функций.

Установить льготы по уплате земельного налога в виде освобождения от уплаты земельного налога государственным учреждениям Московской области, вид деятельности которых направлен на сопровождение процедуры оформления права собственности Московской области на объекты недвижимости, включая земельные участки.

Источник:
http://pravoved.ru/question/1801383/

Решение Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области от 28 ноября 2019 г. N 11/07-МЗ «Об установлении на территории Сергиево-Посадского городского округа Московской области налога на имущество физических лиц»

О налоге на имущество физических лиц в городах и районах Московской области см. справку

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Законом Московской области от 18.10.2014 N 126/2014-ОЗ «О единой дате начала применения на территории Московской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения»,

Совет депутатов Сергиево-Посадского городского округа решил:

1. Установить на территории Сергиево-Посадского городского округа Московской области налог на имущество физических лиц и ввести его в действие с 01.01.2020 года.

2. Налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах от кадастровой стоимости в отношении:

2.1. Объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых не превышает 300 млн. рублей:

1) квартир, частей квартир, комнат — 0,1 процента;

2) жилых домов, частей жилых домов — 0,3 процента;

3) объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом, — 0,3 процента;

4) единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом, — 0,3 процента;

5) гаражей и машино-мест — 0,1 процента;

6) хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, — 0,3 процента;

7) прочих объектов налогообложения — 0,5 процента.

2.2. Объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей — 2 процента.

3. Установить, что для граждан, имеющих в собственности имущество, в соответствии с пунктом 4 статьи 407 Налогового кодекса Российской Федерации, на территории Сергиево-Посадского городского округа Московской области льготы в соответствии со статьей 407 Налогового кодекса Российской Федерации действуют в полном объеме.

4. Освободить полностью от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении одного объекта налогообложения жилого назначения по выбору налогоплательщика: комната, квартира, часть квартиры, индивидуальный жилой дом, часть жилого дома следующие категории налогоплательщиков:

4.1. Граждан, имеющей трех и более несовершеннолетних детей, среднедушевой доход которых ниже двукратной величины прожиточного минимума, установленной в Московской области на душу населения.

4.2. Несовершеннолетних лиц, являющихся собственниками объекта недвижимости жилого назначения совместно с лицами, указанными в подпункте 4.1. настоящего решения.

5. Уменьшить на 50 процентов суммы налога на имущество физических лиц в отношении одного объекта налогообложения жилого назначения по выбору налогоплательщика: комната, квартира, часть квартиры, индивидуальный жилой дом, часть жилого дома в отношении следующих категорий налогоплательщиков:

5.1. малоимущих семей и малоимущих одиноко проживающих граждан, среднедушевой доход которых ниже величины прожиточного минимума, установленной в Московской области на душу населения.

6. Настоящее решение вступает в силу с 01.01.2020 года.

Источник:
http://base.garant.ru/73169114/

Налог на имущество (недвижимость) в Московской области в 2019-2020 годах

В соответствии с законом Московской области от 18.10.2014 N 126/2014-ОЗ «О единой дате начала применения на территории Московской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения» (принят постановлением Мособлдумы от 16.10.2014 N 4/102-П) на территории области с 01 января 2015 г. применяется налог на недвижимость, рассчитываемый от кадастровой стоимости (об особенностях расчета и уплаты налога можно прочитать по ссылке).

Такой порядок применяется во всех населенных пунктах области. Крупные города и населенные пункты: Балашиха, Бронницы, Дзержинский, Долгопрудный, Домодедово, Дубна, Егорьевск, Жуковский, Звенигород, Ивантеевка, Кашира, Коломна, Королёв, Котельники, Красноармейск, Лобня, Лосино-Петровский, Лыткарино, Мытищи, Орехово-Зуево, Подольск, Протвино, Пущино, Реутов, Рошаль, Серпухов, Фрязино, Химки, Черноголовка, Электрогорск.

Одновременно к расчету сумы налога от кадастровой стоимости перешли г. Москва, Республики Башкортостан, Бурятия, Ингушетия, Карачаево-Черкесская, Коми, Татарстан, Мордовия, Удмуртия, Амурская, Архангельская, Владимирская, Ивановская, Магаданская, Нижегородская, Новгородская, Новосибирская, Пензенская, Псковская, Рязанская, Самарская, Сахалинская, Тверская, Ярославская области, Забайкальский край.

Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2018 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2019 г., за 2019 г. – до 1 декабря 2020 г. , а за 2020 год — до 1 декабря 2021 года.

Срок уплаты налога на недвижимость в 2020 году в Московской области — 1 декабря

Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.

Если нарушить срок уплаты налога, то налогоплательщику придется заплатить пени, которые начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога в размере одной трехсотой ставки рефинансирования.

Ставки налога

Особенностями уплаты налога является то, что ставка налога на имущество в Московской области устанавливаются для каждого муниципального образования.

Изучение действующих ставок налога установлено, что практически по всей Московской области ставки в отношении квартир и комнат составляют 0,1 % от кадастровой стоимости, в отношении частных домов, гаражей и машиномест — 0,3 %.

Отличие инвентаризационной стоимости имущества от кадастровой стоимости

Кадастровая оценка максимально приближена к рыночной стоимости объекта недвижимости и значительно выше инвентаризационной.

Как правило, текущая инвентаризационная оценка домов старого фонда в несколько раз ниже, чем рыночная. В домах современной постройки разница значительно меньше. Например, инвентаризационная стоимость двухкомнатной квартиры в доме 1980-х годов в г. Химки составляет 800 тыс. рублей, а кадастровая стоимость такой квартиры приближается к отметке 4 млн. рублей.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.
Читайте также  3-НДФЛ за второй год при покупке квартиры: повторная декларация в 2017 году

Законодательством предусмотрено, что если вычет больше, чем площадь квартиры/дома/комнаты, то налоговая база принимается равной нулю.

Например, площадь квартиры составляет 56 кв. м, налоговый вычет по квартире — 20 кв. м, с учетом налогового вычета облагаться налогом будет только 36 кв. м. По комнате 15 кв. м — облагаться налогом будет только 5 кв. м.

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты на 5 лет, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2015 г.;
  • 0,4 — при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,6 — при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,8 — при расчете налога за 2018 г.;

Начиная с 2019 г. поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

Н — сумма налога, подлежащая уплате;

Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;

Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;

К – поправочный коэффициент.

Расчет налога на имущество

Для расчета налога необходимо знать кадастровую стоимость объекта налогообложения. Определить кадастровую стоимость квартиры (дома, земельного участка) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), указав кадастровый номер объекта недвижимости, а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога по формуле.

Н = ((КС –КСвычета) x С)- Н2) x К + Н2, где

  • Н – годовая сумма налога на недвижимость;
  • КС – кадастровая стоимость объекта;
  • КСвычета – установленный размер уменьшения кадастровой стоимости, рассчитанный по формуле (КС / S объекта)* S вычета;
  • С – ставка налога, установленная органом местного самоуправления;
  • Н2 –сумма налога, исчисленная от инвентаризационной стоимости (за 2014 год);
  • К – понижающий коэффициент.

Пример расчета налога на имущество

Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Люберцы в районе Красной Горки по Проспекту Победы с кадастровой стоимостью 5 млн. рублей. Сумма налога за 2014 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляет 850 рублей.

1. Итак, налоговый вычет составляет 20 кв.м., то есть налоговая база равна:

5 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 1 428 571,42 рублей;

2. Ставка налога на данную квартиру составляет 0,1 %.

(5 000 000 — 1 428 571,42) * 0,1 % = 3571,42 рублей.

Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2015 г. = (3571,42-850)*0,2+850 = 1394,28 рублей

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (3571,42-850)*0,4+850 = 1938,56 рублей

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (3571,42-850)*0,6+850 = 2482,85 рублей

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (3571,42-850)*0,8+850 = 3027,13 рублей

Сумма налога к уплате за 2019 г. и последующие годы = 3571,42 рублей.

Льготы по налогу на недвижимость в Московской области

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • инвалиды с детства;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе;
  • пенсионеры по старости и другие.

Законодательством установлено, что дополнительные льготы могут вводиться нормативными актами муниципальных образований.

Например, на территории г. Люберцы установлены дополнительные льготы для многодетных малообеспеченных семей – они не освобождены от уплаты налога, а малоимущие граждане имеют льгота в виде уменьшения на 50 % подлежащей уплате суммы налога.

В г. Мытищи льготы имеют дети, находящиеся под опекой (попечительством), состоящие на учете в Управлении опеки и попечительства Министерства образования Московской области по городскому округу Мытищи и не получающие пенсии по случаю потери кормильца, многодетные родители, малоимущие семьи, физические лица, носящие звание «Почетный гражданин Мытищинского муниципального района» и другие.

Законодательством городов Химки, Подольск, Балашиха дополнительных льгот по уплате налога на недвижимость на местном уровне не предусмотрено.

Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2016 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида: 1) квартира, комната; 2) жилой дом; 3) специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии; 4) гараж или машино-место и т.д.

Например, если у пенсионера по старости или у инвалида в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то налогоплательщик имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

Подготовлено «Персональные права.ру»

Ставки налога на имущество в городах Московской области:

Источник:
http://personright.ru/nalog-na-imushchestvo/moskovskaya-region.html

Проект решения Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа Московской области «Об установлении на территории Сергиево-Посадского городского округа Московской области налога на имущество физических лиц»

Об установлении на территории Сергиево-Посадского городского округа Московской области налога на имущество физических лиц

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Законом Московской области от 18.10.2014 № 126/2014-ОЗ «О единой дате начала применения на территории Московской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения»,

Совет депутатов Сергиево-Посадского городского округа решил:

1. Установить на территории Сергиево-Посадского городского округа Московской области налог на имущество физических лиц и ввести его в действие с 01.01.2020 года.

2. Налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах от кадастровой стоимости в отношении:

2.1. Объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых не превышает 300 млн. рублей:

1) квартир, частей квартир, комнат — 0,1 процента;

2) жилых домов, частей жилых домов — 0,3 процента;

3) объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом, — 0,3 процента;

4) единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом, — 0,3 процента;

5) гаражей и машино-мест — 0,1 процента;

6) хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, — 0,3 процента;

7) прочих объектов налогообложения — 0,5 процента.

2.2. Объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей — 2 процента.

3. Установить, что для граждан, имеющих в собственности имущество, в соответствии с пунктом 4 стать и 407 Налогового кодекса Российской Федерации, на территории Сергиево-Посадского городского округа Московской области льготы в соответствии со статьей 407 Налогового кодекса Российской Федерации действуют в полном объеме.

4. Освободить полностью от уплаты налога на имущество физических лиц следующие категории налогоплательщиков:

4.1. Одного из родителей в многодетной малоимущей семье, имеющей трех и более несовершеннолетних детей, среднедушевой доход которых ниже величины прожиточного минимума, установленной в Московской области на душу населения, в отношении одного объекта налогообложения жилого назначения по выбору налогоплательщика: комната, квартира, часть квартиры, индивидуальный жилой дом, часть жилого дома.

4.2. Несовершеннолетних лиц, являющихся собственниками объекта недвижимости жилого назначения совместно с лицами, указанными в подпункте 4.1. настоящего решения.

Читайте также  Изменение оклада работнику

5. Настоящее решение вступает в силу с 01.01.2020 года.

Источник:
http://admsergiev.ru/node/73949

Налог на имущество по-новому

Жители Подмосковья и ещё 27 регионов России в этом году впервые заплатят налог на имущество, рассчитанный исходя из кадастровой, а не инвентаризационной, стоимости объектов недвижимости как это было ранее. Чтобы не допустить резкого роста налоговой нагрузки на население, новый налог решили вводить постепенно — по 20 % в год. А вот уже в 2020 году плательщикам придётся рассчитаться с государством по полной.

Изменения обусловлены вступлением в силу Федерального закона от 4 октября 2014 года № 284-ФЗ. Этот документ отменил действие старого Закона «О налогах на имущество физических лиц» от 1991 года и дополнил Налоговый кодекс РФ главой 32 «Налог на имущество физических лиц». Согласно поправкам, начиная с 1 января 2020 года налоговая база по налогу на имущество физических лиц на всей территории России будет исчисляться только исходя из кадастровой стоимости. А пока с 2015—2020 гг., регионы сами решают, что брать за основу — инвентаризационную стоимость или кадастровую. 28 регионов, в том числе Московская область, решили с 2015 года рассчитывать имущественные налоги по-новому.

«Под данный вид налогообложения подпадают все объекты капитального строительства, зарегистрированные в Росреестре: это квартиры, дома, дачные домики, гаражи, сараи и любые другие стоящие на учёте строения», — объясняет начальник отдела камеральных проверок № 3 инспекции Федеральной налоговой службы России по Сергиеву Посаду Наталия Винокурова.

При исчислении налога предусмотрены вычеты — то есть уменьшение налоговой базы: 20 квадратных метров для квартир, 10 квадратных метров — для комнат, 50 — для частных жилых домов. Вычет на единый недвижимый комплекс — один миллион рублей.

Почём нынче ваша квартира?

Новый налог будет вводиться дозированно. Так, в 2016 году налогоплательщики заплатят только 20 % от его суммы, в 2017-м — 40 %, в 2018-м — 60 %, в 2019-м — 80 %. В 2020 году жители Подмосковья будут платить полную величину налога. По мнению некоторых экспертов, для ряда собственников «кадастровый» налог на жильё может стать серьёзным ударом по кошельку.

Почему? Потому что в подавляющем большинстве случаев кадастровая стоимость существенно выше стоимости, установленной по оценке БТИ. И более того, она запросто может «обскакать» рыночную цену. Подобная история произошла несколько лет назад с земельными участками. Если заглянуть в публичную кадастровую карту в интернете и сравнить её сведения с предложениями о продаже земли, скажем, на Авито, то можно сильно удивиться: участок продают за 500 тысяч, а кадастровая стоимость у него — аж 2 миллиона! К слову, собственники земли завалили комиссии при Росреестре и суды жалобами по этому поводу. Под грузом веских доказательств несоответствия оценочной стоимости действительному положению дел органы идут на переоценку в пользу заявителей.

В инспекции по Сергиеву Посаду регулярно сталкиваются с оспоренной кадастровой стоимостью земельных участков и, соответственно, с изменением суммы налогов на этом основании.

«Мы очень внимательно относимся к несправедливой кадастровой оценке земельных участков и всегда её исправляем», — заверяет министр имущественных отношений Московской области Андрей Аверкиев. С его слов, которые передаёт издание «Подмосковье сегодня», работает несколько каналов, куда любой собственник может обратиться, если считает, что кадастровая стоимость его земельного участка завышена. Это портал «Добродел», почта Минимущества области и главы региона. Министр отметил, что сейчас приходит около 30 жалоб в неделю, а год назад эта цифра доходила до 250.

Не повторится ли такая история с налогом на имущество?

Во что независимые оценщики по госзаказу оценили вашу недвижимость, вы можете узнать в органах Росреестра по запросу, а также справочно на сайте Росреестра (отметим, что редакция, ознакомившись с этой информацией по ряду квартир в Сергиевом Посаде, была неприятно озадачена). Подробная информация по оспариванию размера кадастровой стоимости объектов недвижимости размещена на сайте Росреестра.

От кого ждать письма?

С этого года для плательщиков земельного налога, налога на имущество с физических лиц и транспортного налога установлен единый срок уплаты — не позднее 1 декабря 2016 года.

Сами платёжки начнут поступать осенью, в настоящее время идёт начисление налогов.

В районной инспекции ФНС сообщили, что с начала текущего года начислением налогов занимается центральный аппарат ФНС. Печать и рассылка налоговых уведомлений теперь осуществляется через ФКУ «Налог-Сервис» и его филиалы.

В связи с этим почтовые налоговые извещения, которые в 2016 году получат налогоплательщики, будут несколько отличаться от прежних. На конверте с налоговым уведомлением в качестве отправителя будет указан «Налог-Сервис» или его филиал. А в самом уведомлении будет указана информация о налоговом органе, в котором налогоплательщик стоит на учёте.

Внимание «владельцев» личных кабинетов

Налоговая инспекция обращает внимание жителей, что со 2 июня 2016 года физические лица, получившие доступ к личному кабинету налогоплательщика, получают налоговое уведомление на уплату имущественных налогов в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика. При этом на бумажном носителе по почте налоговое уведомление не направляется.

Чтобы получать извещение привычным способом — письмом в почтовый ящик, плательщики, открывшие личный кабинет, должны направить в любой налоговый орган по своему выбору уведомление о необходимости получения документа на бумажном носителе.

Чтобы не пропустить поступившее налоговое уведомление, пользователям электронного личного кабинета рекомендуют подписаться на оповещение об обновлениях в личном кабинете.

Заявляйте о льготах

Наталия Винокурова разъясняет, что действующий перечень льгот по налогу сохранён, но использовать льготу можно только при уплате налога за один объект каждого вида по выбору налогоплательщика: «Если собственник-льготник имеет три квартиры и дачу, то он имеет право на льготу при уплате налога за дачу, а также на одну из своих квартир. Стоит отметить, что льготы не применяются к торгово-офисной недвижимости и недвижимости, кадастровая стоимость которой превышает 300 миллионов рублей».

Если собственник не подаст заявление о выборе объекта, на который он хочет распространить льготу, налоговый орган выберет его самостоятельно по большей сумме исчисленного налога. При этом налогоплательщики, ранее подавшие заявление о предоставлении льготы, могут быть спокойны: повторно писать ничего не нужно.

Федеральным законодательством установлены льготы, единые на всей территории страны. Муниципальные образования вправе устанавливать дополнительные налоговые послабления для жителей. Ознакомиться с ними можно, обратившись в местные администрации. Кроме того, такая информация есть на сайте ФНС России в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

«Налоговые льготы имеют заявительный характер. Часто люди не знают, что нужно писать заявления. В таких ситуациях им приходят уведомления об уплате налога без учёта льгот, — говорит Винокурова. — Бывает и так, что человек владеет объектом недвижимости, к примеру, 8 месяцев, а сведения поступили к нам из регистрирующих органов за 12 месяцев, соответственно, налог на имущество исчислен за больший срок. В этих случаях налогоплательщики обращаются к нам, и мы производим перерасчёт. Перерасчёт возможен за три предшествующих года».

По вопросам, связанными с имущественными налогами, вы можете обратиться за устным информированием, включая сверку по исчисленным налогам и платежам, в Сергиево-Посадскую инспекцию Федеральной налоговой службы окна № 7, № 8, № 9 с 9 до 18 часов без обеда (талоны на приём терминал выдаёт до 17 часов 30 минут). Вас также проконсультируют по телефону: 8-800-222-22-22 (звонок бесплатный) и непосредственно в отделе камеральных проверок № 3 по телефонам: 541-29-23 и 541-26-44.

Источник:
http://www.sergiev.ru/news/nalog-na-imushchestvo-po-novomu