Налоговые вычеты по договорам страхования – как вернуть 13% от стоимости полиса

Налоговые вычеты по договорам страхования – как вернуть 13% от стоимости полиса?

Получить налоговый вычет можно не только на покупку жилья или на лечение. Еще существует социальный налоговый вычет на страхование, который позволяет гражданину вернуть НДФЛ с денег, которые были потрачены на добровольные взносы по страхованию жизни и здоровья – себя или своих близких, например детей. Причем здесь не имеет значение возраст ребенка, поэтому получить вычет разрешается даже на детей, достигших возраста совершеннолетия. Сегодня постараемся разобраться, как получить вычет на страхование, каков его размер и что для этого необходимо.

Условия для получения страхового вычета

Согласно данным исследований, более половины населения пользуется услугами страховых компаний. Основная часть – это страхование жизни и здоровья, ведь жизнь порой настолько непредсказуема, что случиться может все что угодно. И, конечно, здесь не обходится без участия банков – они очень любят навязывать страховки.

Тем не менее, часть стоимости страховки можно вернуть. Воспользоваться своим правом на получение социального налогового вычета может любой гражданин, который удовлетворяет некоторым требованиям, среди которых такие:

    Страхователь должен иметь официальный доход , облагаемый НДФЛ по ставке 13% (в тот год, когда была уплачена страховая премия). Вычет представляет собой не удержание денежных средств, а возврат части ранее уплаченных в виде налога от официального дохода физического лица. В том случае, если гражданин работает неофициально, то получить вычет он не сможет. Однако стоит отметить, что под официальным доходом не всегда понимается только заработная плата. Это может быть, например, и сдача имеющегося имущества в аренду.

Но, например, у пенсионера единственным источником дохода является пенсия, которая налогом 13% не облагается. Соответственно получить вычет он не сможет. А еще вычет не может быть применен к доходу от дивидендов.

  • Страховая компания , с которой клиентом был заключен договор, должна иметь лицензию на осуществление данного вида деятельности.
  • Договор страхования должен быть заключен на срок более 5 лет. В нем должна быть указана информация о застрахованном лице, размере уплаченной им суммы страховой премии, описаны страховые случаи.
  • В качестве выгодоприобретателя может выступать как само лицо, оформившее полис страхования, так и его ближайшие родственники или наследники. Очень часто страховщики предлагают клиентам приобретать полис с расширенным перечнем страховых случаев, где помимо смерти страховым случаем может быть признан несчастный случай, потеря дееспособности и многое другое. Также к полису могут быть предусмотрены дополнительные опции, например, такие, как оказание медицинской помощи и т.д. в таких случаях необходимо, чтобы часть страховой премии, оплаченная за страхование жизни и здоровья, была прописана отдельной суммой. В противном случае, получить налоговый вычет не получится.
  • Согласно НК РФ, срок для подачи заявления на получение вычета составляет 3 года. То есть, в 2020 году можно получить вычет за 2017-2019 года.

    Сколько можно получить

    Величина налогового вычета рассчитывается исходя из суммы фактически понесенных расходов на страхование жизни в течение 1 календарного года, но не более 120 000 рублей за один календарный год. То есть, получается, что вернуть можно не более 15 600 рублей:

    120 000 × 13% = 15 600 рублей

    При этом сумма включается в себя не только траты на оплату страховой премии, но и многие другие расходы за один налоговый период, согласно НК РФ, входят в перечень социальных вычетов – обучение, лечение и т.д.

    Пример:

    В 2019 году Иванов И.В. оформил договор страхования жизни сроком на 5 лет. На 2019 год сумма страховых взносов составила 85 000 рублей. В течение 2019 года Иванов И.В. заработал сумму в 450 000 рублей и уплатил государству налог в размере 58 500 рублей. Получаем, что за 2019 год гражданин сможет вернуть сумму в размере 11 050 рублей (85 000 * 13% = 11 050).

    Перенести неиспользованный остаток налогового вычета на иные налоговые периоды не получится.

    Если речь идет об инвестиционном страховании жизни, когда гражданин уплачивает взносы регулярно на протяжении последующих нескольких лет, подавать заявления на получение вычета можно ежегодно.

    Страховой вычет по кредиту

    Как известно, при заключении кредитного договора оформлять параллельно страхование жизни необязательно, но банки «настоятельно рекомендуют» оформлять кредит именно со страховкой. Есть некоторые варианты кредитных продуктов, в которых страхование жизни необязательно, но без него процентная ставка по кредиту будет выше. А еще обязательное страхование есть в ипотечном кредитовании (правда, касается оно залогового имущества). Заявить о своем желании получить налоговый вычет за оплату страховки можно в том случае, если:

    • кредитный договор оформлен на срок более 5 лет;
    • если при заключении кредита страховая сумма прописывается отдельной строкой (суммой);
    • в том случае, если в качестве выгодоприобретателя прописывается сам заемщик или его наследники.

    Однако как показывает практика, при заключении ипотечного кредита, в качестве выгодоприобретателя указывается банк-кредитор. В этом случае получить налоговый вычет нельзя.

    Как получить вычет

    Если гражданин изъявил желание получить социальный налоговый вычет за оплату страховки, сделать он это может двумя способами:

    Первый вариант – обратиться в налоговую по месту жительства. Это можно сделать лично, либо обратиться дистанционно, через сайт ФНС, Госуслуги и т.д. В этом случае клиенту потребуются следующие документы:

    • декларация 3-НДФЛ. Для того, чтобы корректно заполнить декларацию, вам потребуется также получить от работодателя справку 2-НДФЛ, где будут указаны все доходы за последний год;
    • договор страхования и приложения к нему;
    • квитанции, подтверждающие факт оплаты страховой премии;
    • документ, который сможет подтвердить факт родства с заявителем (если застрахованным лицом будет родственник);
    • при необходимости – свидетельство о смерти супруга;
    • заполненное заявление установленного образца на возврат НДФЛ.

    Налоговые органы проводят проверку предоставленных документов и обязаны в срок не позднее 3 месяцев после завершения камеральной проверки вынести решение. Если проблем с документами нет, то деньги будут переведены на счет заявителя, который был указан в заявлении. На это отводится до 30 дней.

    Второй вариант – обратиться к работодателю. Но для этого необходимо подтвердить через налоговую свое право на получение вычета. При обращении в ФНС потребуется предоставить:

    • заявление;
    • документы, подтверждающие право на вычет.

    В течение 30 дней органы ФНС выдают уведомление, подтверждающие право на получение социального налогового вычета. После этого заявитель должен предоставить работодателю следующие документы:

    • написанное в произвольной форме заявление на получение вычета;
    • полученное в налоговой уведомление на право получения вычета.

    В этом случае, работодатель не возвращает денежные средства сотрудникам, а выплачивает ему заработную плату уже с учетом налогового вычета. Получается, что с заработной платы не удерживается подоходный налог, начиная со следующего месяца после подачи заявления.

    Налоговый вычет на страхование жизни и здоровья ребенка

    Накопительное страхование чаще всего применяется родителями для накопления определенной суммы, например на обучение, лечение и т.д. Стоит отметить, что правила получения социального вычета стандартны, но есть некоторые нюансы:

    1. В Налоговом кодексе РФ не прописывается возраст ребенка, получается, что застраховать можно как малолетнего ребенка, так и взрослого, достигшего возраста 18 лет.
    2. Полис страхования должен быть оформлен на родного ребенка или усыновленного (опекаемого). Например, если мужчина платит взносы на ребенка супруги от первого брака, то получить вычет он не сможет.
    3. Страховая премия на ребенка может учитываться в общей сумме социальных вычетов (то есть, все расходы, попадающие под вычет, не могут быть больше 120 000 рублей).

    Получается, что налоговый вычет по договорам страхования – неплохая возможность сэкономить на оплате страхового полиса (фактически это скидка в размере 13%), но об этом пока мало кто знает. Особенно важно это знать для тех, кто оплачивает страховку, купленную к банковскому кредиту.

    Источник:
    http://bankstoday.net/last-articles/nalogovye-vychety-po-dogovoram-strahovaniya-kak-vernut-13-ot-stoimosti-polisa

    Страховые компании повсеместно предлагают услугу по добровольному страхованию жизни. В этом случае страховой продукт, по сути, является для клиента инструментом инвестиций или накопления.

    Мы создали видео-инструкцию, в которой подробно рассказали, что такое налоговый вычет за страхование жизни, какие условия необходимо учесть при заключении договора страхования, кто имеет право на вычет и многое другое.

    Условия договора страхования жизни подразумевают выплату страховой премии не только в случае смерти застрахованного, но и в случае достижения им определенного возраста. И тогда застрахованному (или другому выгодоприобретателю) выплачивается страховая сумма по риску «дожитие».

    Кроме всех выгод, которые получает клиент страховой компании при заключении договора страхования жизни, существует еще одна льгота — налоговый вычет на страховые взносы. С 2015 года ст. 219 НК РФ дополнена соответствующими условиями.

    Это когда на счет лица, оплатившего страховку, возвращается до 13% всех выплат. Почему на счет «лица, оплатившего страховку», а не на счет застрахованного? Потому что вычет предоставляется на реальные расходы, понесенные за счет собственных средств. И если, например, страховку оплатил работодатель, застрахованный сотрудник не может претендовать на налоговый вычет.

    Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

    Условия для получения вычета

    1. Договор добровольного страхования жизни должен быть заключен на пять лет и более.

    Страховые компании часто предлагают 3-летний договор, но в этом случае налоговый вычет не положен. В состав документов для ИФНС входит копия договора со страховой компанией, и налоговый инспектор откажет в приеме документов, если договор оформлен менее чем на 5 лет.

    Пример:

    В 2019 году вы заключили договор на страхование жизни сроком на 1 год с автоматической пролонгацией. Условие о пролонгации не означает 5-летний срок договора, поэтому в 2020 году налоговая правомочно отказала в предоставлении вычета.

    Пример:

    В 2019 году вы заключили договор на страхование жизни сроком на 7 лет. Ежегодно, начиная с 2020 года, вы можете получать налоговый вычет по своим страховым взносам.

    2. Договор со страховой компанией можно оформить не только на себя, но и на членов своей семьи:

    • на супруга (-у);
    • на родителей и усыновителей;
    • на детей, включая усыновленных и находящихся под опекой или попечительством.

    Несмотря на то, что налоговый вычет на страхование жизни входит в состав социального вычета, Налоговым кодексом не ограничивается возраст застрахованных детей. В отличие, например, от вычета на лечение или обучение ребенка.

    Договор на страхование жизни можно заключить на совершеннолетнего ребенка, делать взносы, и ежегодно получать налоговый вычет. Главное, чтобы у вас на руках были платежные документы, подтверждающие, что именно вы осуществляли платежи.

    Есть вопрос или нужно заполнить
    3-НДФЛ — мы вам поможем!

    3. Налоговый вычет на страхование жизни предоставляется по общему правилу: получить его может только налогоплательщик НДФЛ по ставке 13%.

    Если вы официально работаете, то ваш работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет 13% от вашей зарплаты. Из этих денег впоследствии часть возвращается на ваш счет. Так работает налоговый вычет.

    Люди без дохода — пенсионеры, мамы в декрете, неработающие студенты, ИП на УСН не имеют право на налоговый вычет. Но если у вас нет официальной работы, а есть другие налогооблагаемые доходы, например, от сдачи в аренду квартиры или автомобиля, вы сможете воспользоваться налоговым вычетом.

    Но помните — вернуть налог за год можно только в пределах уплаченного вами налога за тот же год.

    Размер налогового вычета на страхование жизни

    Правило 1. Налоговый вычет на страхование жизни входит в состав социального налогового вычета. Его предельный размер — 120 тыс. рублей. В эту же сумму включены вычеты за лечение, обучение и пенсионные взносы.

    На счет возвращается 13% от выплаченных за год страховых взносов, но не более 15 600 рублей — это как раз 13% от 120 тыс. рублей.

    Пример :

    В 2019 году вы заключили 5-летний договор страхования жизни и заплатили 60 тыс. рублей взносов. По итогам 2019 года НДФЛ, выплаченный вами в бюджет, составил 80 тыс. рублей. Это значит, что вы можете претендовать на налоговый вычет в полном размере и получите возврат 13% от 60 тыс. рублей — 7 800 рублей.

    Пример :

    В 2019 году вы заключили 5-летний договор страхования жизни и заплатили 40 тыс. рублей взносов. Кроме того в 2019 году вы оплатили стоматологическое лечение мамы на сумму 130 тыс. рублей.

    Итого общий счет составляет 170 тыс. рублей. Но как мы говорили выше, максимальный размер социального вычета составляет 120 тыс. рублей, значит, на ваш счет вернется 15 600 рублей, то есть 13% от 120 тыс. рублей.

    Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

    Читайте также  Как правильно составить договор гражданско-правового характера с врачами?

    Правило 2. Существует еще одно ограничение по расчету налогового вычета: сделать возврат можно только в пределах НДФЛ, выплаченного вами за тот же год. И не важно, какую сумму по страховке вы заплатили за год.

    Пример :

    В 2019 году вы заключили 5-летний договор страхования жизни и заплатили 70 тыс. рублей взносов. Так как часть года вы не работали и устроились на работу только в ноябре, ваш годовой доход составил 50 тыс. рублей. Получить возврат НДФЛ вы можете только с меньшей суммы, то есть 6 500 рублей (13% от 50 тыс. рублей).

    В отличие от имущественного вычета, недополученный остаток вычета за страхование нельзя перенести на следующие годы и он сгорит.

    Правило 3. При заключении договора страхования к вычету принимаются риски:

    • дожитие до определенного возраста,
    • смерть застрахованного по любой причине.

    Риски, связанные с несчастным случаем, к вычету не положены.

    Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

    Если договор заключен не только на страхование жизни

    Как рассчитывается вычет при комбинированном договоре страхования, когда кроме добровольного страхования жизни в состав договора входит страхование от несчастных случаев и болезни?

    Налоговый кодекс в пп. 4 п. 1 ст. 219 прямо указывает, что в этом случае налоговый вычет выплачивается только на расходы по непосредственному страхованию жизни — дожитию до определенного возраста или в связи со смертью застрахованного.

    К сожалению, расходы по страхованию от болезней и несчастных случаев к налоговому вычету не применяются. Основание: письма Минфина РФ от 30 марта 2017 № 03-04-05/19179, от 11 июля 2016 N 03-04-07/40502.

    Разделить взносы по статьям и выделить расходы, непосредственно связанные с добровольным страхованием жизни, можно не только в момент заключения договора.

    Даже если у вас уже заключен комбинированный договор, по вашему запросу страховая компания предоставит справку с указанием сумм по каждому виду страхования.

    Справку необходимо вложить в пакет документов для налоговой инспекции, а данные из справки — использовать при заполнении декларации 3-НДФЛ.

    Пример :

    В 2019 году вы заключили комбинированный договор, в который кроме добровольного страхования жизни входило страхование от болезней и несчастных случаев. Общая сумма взносов, выплаченная вами за год составила 75 тыс. рублей.

    Для того чтобы правильно рассчитать налоговый вычет, вы обратились в свою страховую компанию и получили документ, в котором ваши взносы разделены по видам страхования:

    • 45 тыс. рублей — страхование жизни,
    • 30 тыс. рублей — страхование от болезней и несчастных случаев.

    Теперь вы легко можете рассчитать налоговый вычет: 13% х 45 тыс. рублей = 5 850 рублей.

    Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

    Источник:
    http://ndflka.ru/article/vyichet-na-strahovanie/vychet-strahovanie-zhizni/

    Информация о вычете

    В последнее время все большую популярность в России приобретает страхование жизни, а особенно его накопительные виды, когда выплаты происходят не только в случае смерти, но и по достижении определенного возраста или при других событиях.

    С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота – налоговый вычет по внесенным страховым взносам.

    Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет, Вы можете получить налоговый вычет и вернуть себе часть затраченных денег на страхование жизни — до 13% от понесенных расходов на страхование жизни.

    В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?

    Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:

    1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.

    Пример: В 2019 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.

    Пример: Платонов Г.А. заключил в 2019 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.

    2. Договор заключен на страхование собственной жизни или следующих родственников:

    • супруга (в том числе вдовы, вдовца),
    • родителей (в том числе усыновителей),
    • детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

    Обратите внимание: в отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

    3. Вы официально работаете и платите налог на доходы. По своей сути налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога. Это около 13% от официальной зарплаты. Если Вы официально не работаете и не платите налог на доходы, то вычетом Вы воспользоваться не сможете.

    Размер налогового вычета на страхование жизни

    Размер налогового вычета на страхование жизни рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

    1. Вы можете вернуть до 13% от расходов по страховым взносам, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 рублей (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей).

    Пример: В 2019 году Савельев О.А. заключил со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2019 году сумма страховых взносов составила 75 000 рублей. За 2019 год Савельев О.А. заработал 400 000 рублей и уплатил подоходного налога 52 000 рублей. Таким образом, за 2019 год он сможет вернуть 9 750 рублей (75 000 * 13%).

    При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей, то есть вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей по всем вычетам. Иными словами, максимальный предел в 120 000 рублей ограничивает общую совокупную сумму всех видов социальных вычетов.

    Пример: В 2019 году Белкина А.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни сроком на 5 лет. В 2019 году она уплатила страховых взносов на сумму 45 000 рублей. Также в 2019 году Белкина А.А. оплатила собственное обучение в размере 100 000 рублей. За 2019 год Белкина А.А. заработала 600 000 рублей и уплатила подоходного налога 78 000 рублей. Так как в совокупности по всем видам социальных вычетов максимальное ограничение составляет 120 000 рублей, то к вычету Белкина А.А. сможет заявить только 120 000 рублей. Таким образом, за 2019 год она сможет вернуть 15 600 рублей (120 000 * 13%).

    2. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

    Пример: В 2019 году Зайцева О.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2019 году сумма страховых взносов составила 60 000 рублей. В 2019 году Зайцева О.А. работала один месяц (в связи с выходом в декретный отпуск), и ее зарплата составила 40 000 рублей, с которых было удержано 5 200 рублей подоходного налога. Таким образом, за 2019 год Зайцева О.А сможет вернуть только 5 200 рублей (40 000 *13%), несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 рублей. Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и сгорит.

    3. Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни. При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее ниже.

    Если договор заключен не только на страхование жизни

    Часто договор заключается не только на страхование жизни, но и от несчастных случаев и болезней (комбинированный договор). В этом случае, согласно мнению МинФина РФ, по таким договорам вычетом можно воспользоваться только по взносам на страхование жизни, связанных с дожитием гражданина до определенного возраста или срока, либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью. Социальный налоговый вычет к взносам по договору страхования от несчастных случаев и болезней не применяется (Письма Минфина России от 30.03.2017 № 03-04-05/19179, от 11.07.2016 N 03-04-07/40502).

    Если у Вас заключен подобный комбинированный договор, то для определения суммы взносов, которая была направлена именно на страхование жизни (и может быть включена в налоговый вычет), Вам необходимо взять в страховой организации справку, в которой взносы будут разделены по видам.

    Пример: Павлов С.М. заключил комбинированный договор, включающий добровольное страхование жизни, а также страхование от несчастных случаев и болезней. Для получения вычета Павлов С.М. взял в страховой справку, где страховые взносы были разбиты: 20 000 руб. – на страхование жизни, 10 000 руб. – на страхование от несчастных случаев и болезней. Таким образом, Павлов С.М. сможет получить налоговый вычет в размере 20 000 руб., то есть вернуть 2 600 руб. (20 000 * 13%).

    Если договор заключен до 1 января 2015 года

    Закон о возможности получения вычета на страхование жизни вступил в законную силу с 1 января 2015 года. Соответственно, логичным оставался вопрос: можно ли получить налоговый вычет в случае, если договор со страховой организацией был заключен до 1 января 2015 года?

    Согласно мнению ФНС России, налогоплательщик имеет право на получение вычета по страхованию жизни и по договорам, заключенным до 1 января 2015 года. При этом договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет, а также вычет применяется только к взносам, уплаченным, начиная с 2015 года (Письмо ФНС России от 06.07.2015 N БС-3-11/2606@, Письмо Минфина России от 17.06.2015 N 03-04-05/34970).

    Пример: В 2014 году Светлова Т.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 7 лет, ежегодно оплачивая страховые взносы. В связи с тем, что договор был заключен на срок более 5 лет, Светлова Т.В. сможет получить налоговый вычет по расходам на уплату страховых взносов, понесенных с 1 января 2015 года. Также она сможет продолжить пользоваться вычетом в последующие годы.

    Можно ли получить вычет по страхованию при кредитовании?

    При оформлении ипотеки одним из условий банка-кредитора часто является заключение договора смешанного страхования, включающего страхование жизни, здоровья, имущественных интересов на время погашения ипотеки. Согласно пп.4 п.1 ст.219 НК РФ при уплате взносов по договору страхования жизни (если он заключается на срок 5 лет и более) можно получить налоговый вычет. В связи с этим возник вопрос: можно ли получать вычет в подобном случае? Некоторые налогоплательщики даже уже успели получить вычет по расходам на страхование жизни по таким договорам.

    Однако Министерство Финансов РФ в своем письме от 17.08.2016 N 03-04-05/48235 прояснило, что при заключении такого вида договоров вычетом воспользоваться нельзя, так как выгодоприобретателем является банк, а не лица, уплатившие взносы на страхование.

    Пример: В 2019 году Новиковым А.В. для приобретения квартиры был оформлен ипотечный кредитный договор, а также по требованию банка-кредитора заключен договор смешанного страхования, включающего страхование жизни, здоровья, имущественных интересов и титульное страхование. В связи с тем, что в соответствии с условиями договора страхования выгодоприобретателем в части суммы страховой выплаты является банк, получить налоговый вычет по расходам на страхование жизни Новиков А.В. не сможет.

    Документы, необходимые для оформления налогового вычета на страхование жизни

    Налоговым кодексом РФ не закреплен перечень указанных документов. Однако их можно выделить на основании имеющихся разъяснений контролирующих органов:

    • декларация 3-НДФЛ;
    • договор добровольного страхования жизни;
    • платежные документы, подтверждающие оплату страховых взносов;
    • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

    Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на страхование жизни

    Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

    Вы можете вернуть деньги за страхование жизни только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату страховых взносов. Отметим, что право на вычет в сумме страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни предоставлено налогоплательщикам с 1 января 2015 года (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

    Читайте также  Свидетельство о государственной регистрации права собственности 2020

    При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующим за годом оплаты. Например, если Вы оплатили страховые взносы в 2019 году, то вернуть деньги сможете в 2020 году.

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 1699 ₽

    Источник:
    http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/strahovanie-zhizni/

    ​Как получить налоговые вычеты по страхованию

    Большинство граждан, являющихся налогоплательщиками, знают о возможности получения налогового вычета по определенным видам расходов. Особенно это знание актуально в тяжелые времена, когда подобные расходы возрастают, при этом доход в лучшем случае остается на прежнем уровне. В 2014 году были приняты поправки в Налоговый кодекс, расширяющие перечень социальных расходов, по которым может быть произведен налоговый вычет. К таким расходам также стали относиться затраты на некоторые договоры страхования. По каким видам страхования можно получить налоговый вычет и что для этого нужно?

    По каким видам страхования предусмотрен налоговый вычет

    С 1 января 2015 года вступили в силу поправки к Налоговому кодексу в части предоставления гражданам Российской Федерации социального налогового вычета. Налоговый вычет подразумевает уменьшение налоговой базы на размер понесенных затрат на социальные расходы (благотворительность, медицинские услуги, страхование и т. д.), но не более 120 тыс. рублей по всем социальным расходам, за исключением пожертвований, расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение. Претендовать на налоговый вычет может лицо, являющееся налоговым резидентом РФ и получающее доход, облагаемый ставкой 13%.

    Возможность получения налогового вычета по страхованию предусмотрена статьей 219 Налогового кодекса РФ. Согласно указанной статье страхователь может получить вычет за уплаченные страховые взносы по следующим видам договоров страхования:

    · по договору пенсионного страхования;

    · по договору добровольного медицинского страхования;

    · по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет.

    Договор пенсионного страхования важно не путать с договором негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ или с подключением к программе государственного софинансирования пенсии, по которым вычеты также возможны. В данном случае мы говорим именно о заключении договора добровольного пенсионного страхования со страховой компанией, предусматривающего выплату возмещения при дожитии до пенсионного возраста.

    По договорам добровольного медицинского страхования и страхования жизни страхователем и плательщиком по договору должен выступать сам налогоплательщик. А застрахованным или выгодоприобретателем может быть указан либо сам страхователь, либо его родственник (супруг/супруга, родители, дети, в том числе усыновленные или находящиеся под опекой). Договор страхования жизни должен быть заключен на срок не менее пяти лет. Условие о выгодоприобретателе делает невозможным получение налоговых вычетов по договорам страхования жизни, оформленным в рамках потребительского или ипотечного кредита, поскольку по подобным договорам выгодоприобретателем назначается банк-кредитор.

    Так как в законодательстве определение страхования жизни весьма размыто и тесно переплетается с определением страхования от несчастных случаев и болезней, а вычеты предусмотрены исключительно по страхованию жизни, сотрудники налоговых органов будут руководствоваться формальными признаками.

    Какую сумму можно вернуть

    Налоговый вычет по договорам страхования предоставляется в размере уплаченных страховых взносов, но не более 120 тыс. рублей суммарно по всем группам социальных расходов. Это сумма уменьшения налоговой базы (то есть доходов, облагаемых налогом по ставке 13%), а не сумма излишне уплаченного налога, которую можно вернуть в результате получения налогового вычета. Вернуть можно только 13% (размер налога на доходы физических лиц) от предусмотренного налогового вычета. То есть при отсутствии других расходов, по которым предусмотрен социальный налоговый вычет, и ежегодном страховом взносе не менее 120 тыс. рублей страхователь может вернуть максимальную сумму в размере 15 600 рублей из суммы оплаченных (или удержанных работодателем) налогов на доходы физических лиц. Если у клиента, помимо затрат на страхование, есть и другие социальные расходы, по которым предусмотрен налоговый вычет, и сумма этих расходов превышает 120 тыс. рублей, размер возврата также составит 15 600 рублей. Стоит также учесть, что если годовой доход, облагаемый НДФЛ, ниже суммы налогового вычета, максимальный размер возврата будет равен фактически уплаченному налогу.

    В рамках договоров страхования жизни страхователь может претендовать на налоговый вычет в размере страховых взносов, уплаченных начиная с 2015 года, независимо от того, в каком году договор был заключен. В случае если клиент воспользовался налоговым вычетом, но впоследствии досрочно расторг договор страхования, возвращенная часть налога должна быть удержана страховщиком из размера выкупной суммы либо оплачена страхователем самостоятельно в налоговой инспекции. Исключением являются случаи расторжения договора страхования по причинам, не зависящим от воли сторон, либо случаи предоставления справки из налоговой инспекции о том, что страхователь не воспользовался правом на получение налогового вычета.

    Какие документы необходимы для налогового вычета

    Если оплата страховых взносов производится по письменному заявлению через бухгалтерию работодателя, возврат части ранее уплаченного налога будет возможен также через работодателя. Для этого необходимо написать в бухгалтерию по месту работы заявление о предоставлении налогового вычета и предоставить копию договора страхования жизни со всеми дополнительными соглашениями (при наличии). При этом налоговый вычет можно вернуть до окончания налогового периода в течение календарного года.

    В случае самостоятельной оплаты страхового взноса для получения социального налогового вычета следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. В инспекцию необходимо предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ ( образец заполненной декларации ), копию договора страхования, документы, подтверждающие произведенную оплату страхового взноса, заявление о возврате излишне уплаченного налога . Налоговая инспекция может дополнительно запросить копию паспорта страхователя, документ, подтверждающий родство (если договор заключен в пользу родственника), реквизиты для перечисления вычета, копию лицензии страховой компании, справку по форме 2-НДФЛ.

    Граждане, подающие декларацию исключительно с целью получения налогового вычета, должны подать полный комплект документов в течение года, следующего за годом оплаты расходов на страхование. Если налогоплательщик при подаче налоговой декларации, помимо вычета, также хочет заявить доход, то срок подачи документов ограничен с 1 января по 30 апреля года, следующего за налоговым периодом. Документы могут быть предоставлены лично налогоплательщиком, отправлены по почте с описью вложения, переданы уполномоченным представителем на основании доверенности, в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через сайт ФНС России с использованием электронной подписи налогоплательщика. Проверка предоставленных документов осуществляется сотрудниками налоговой службы в срок от одного до трех месяцев.

    Страхование жизни — один из немногих растущих сегментов страхования, и налоговые вычеты могут способствовать дополнительному развитию этого вида. У страхователей же появилась дополнительная возможность сэкономить на услуге или, как это часто интерпретируется страховщиками жизни, получить дополнительную доходность.

    Источник:
    http://www.banki.ru/news/columnists/?id=8447504

    Социальный налоговый вычет за страхование жизни

    Социальный налоговый вычет (СНВ) предоставляется гражданину, который за счет личных средств оплачивал взносы по договору добровольного страхования жизни:

    • в свою пользу;
    • в пользу своих близких родственников: супруга (в том числе вдовы, вдовца), детей* (включая усыновленных и подопечных), родителей (усыновителей).

    *Обратите внимание: возраст детей налогоплательщика в данном случае значения не имеет, т. е. получить вычет можно по расходам на страхование жизни детей, достигших совершеннолетия.

    Условия получения СНВ

    Воспользоваться вычетом можно при соблюдении определенных условий:

    1. Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он производил оплату страховой премии.

    Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

    При этом под доходом подразумевается не только заработная плата, но и иные источники поступлений. Например: сдача жилья в аренду.

    Примечание: к доходу в виде дивидендов вычеты не применяются.

    Соответственно, если единственным источником дохода пенсионера в том году, когда он оплатил страхование жизни, является пенсия, которая законодательно освобождена от НДФЛ, ни о каком вычете речи идти не может. Но заявить СНВ имеет право его трудоустроенный супруг или ребенок.

    2. Страховая компания должна иметь лицензию на осуществление соответствующего вида страховой деятельности.

    3. Договор страхования жизни должен быть заключен на срок не менее 5 лет и содержать следующие существенные условия:

    • сведения о застрахованном лице;
    • размер страховой суммы;
    • сведения о характере страхового случая.

    4. Выгодоприобретателем по договору должно выступать само застрахованное лицо или его ближайшие родственники (наследники): родитель (усыновитель), супруг, ребенок.

    Зачастую страховщики предлагают клиентам заключить комплексный (комбинированный) договор, в который, кроме базового страхования жизни (на случай смерти, дожития до определенного возраста), могут быть включены дополнительные услуги:

    • страхование от несчастного случая, смертельно опасных заболеваний, причинения вреда здоровью, потери дееспособности;
    • оказание медицинской и экстренной помощи за пределами РФ и т.д.

    В такой ситуации необходимо, чтобы часть страховой премии, уплачиваемая на добровольное страхование жизни, была выделена отдельной суммой. В противном случае воспользоваться вычетом будет невозможно.

    Заявить СНВ можно и по договорам, заключенным ранее, чем в ст. 219 НК РФ был введен подп. 4 п. 1 о применении социального вычета по отношению к расходам на добровольное страхование жизни (данное положение вступило в силу с 2015 года).

    Но получить СНВ можно только по тем суммам, которые были уплачены после вышеуказанной даты, с учетом срока давности, установленного НК РФ для подачи заявления на возврат налога – 3 года (например: в 2020 году можно получить вычет за 2017-2019 годы).

    Размер вычета

    СНВ на добровольное страхование жизни предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше 120 000 рублей за один год.

    При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на страховку, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (обучение, лечение, покупка медицинских препаратов, взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и пр.).

    В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

    Обратите внимание: перенос неиспользованного остатка вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен.

    При этом в случае заключения договора накопительного (инвестиционного) страхования жизни, если гражданин уплачивает взносы на протяжении нескольких лет, заявлять вычет на сумму произведенных расходов можно ежегодно.

    Вычет на страхование жизни по кредиту

    Зачастую без заключения договора страхования жизни невозможно получить ипотечный (долгосрочный потребительский) кредит на приемлемых условиях.

    Налогоплательщик имеет право заявить к вычету расходы, понесенные на уплату страховой премии, если:

    • срок договора страхования более 5 лет;
    • при заключении комплексного договора стоимость услуги по страхованию жизни (на случай смерти, дожития до определенного возраста) указана отдельной суммой;
    • в качестве выгодоприобретателя по договору выступает заемщик (его наследники).

    Примечание: в большинстве случаев, если наличие страхового полиса является неотъемлемым условием кредитного соглашения, то в качестве выгодоприобретателя по договору страхования указывается банковское учреждение – кредитор. В такой ситуации получить вычет на расходы по страховке невозможно.

    Пример расчета СНВ

    Столбова М. К. зарабатывает 50 000 руб. в месяц. За 2018 год ее работодатель перечислил в бюджет 78 000 руб. (50 000 руб. * 12 * 13 %).

    В этом же году Столбова М. К. заключила договор накопительного страхования жизни на 7 лет. Общая сумма взносов, уплаченных гражданкой по договору за 2018 год, составила 110 000 руб.

    Таким образом, Столбова М. К. может вернуть из бюджета 14 300 руб. (110 000 руб. * 13 %).

    Порядок получения вычета

    За СНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

    1. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России).

    • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения из справки о доходах и суммах начисленного и удержанного налога, полученной от работодателя, а саму справку приложить к декларации);

    Примечание:

    1. В настоящее время справку по форме 2-НДФЛ за прошедшие налоговые периоды можно получить через портал ФНС (Госуслуги) без обращения к работодателю.

    2. К декларации в качестве приложений прикладываются копии нижеперечисленных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

    3. Граждане, которые представляют декларацию исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ. При этом нужно помнить, что обратиться за СНВ можно не позднее 3 лет со дня окончания налогового периода, в котором возникло право на вычет (например: заявить вычет по расходам на страховые взносы, уплаченные в 2017 году, нужно не позже 2020 года).

    • договор страхования с дополнительными соглашениями к нему (страховой полис);
    • платежные документы, подтверждающие оплату страховой премии (взносов по договору): чеки, выписки, квитанции;
    • документ, подтверждающий степень родства заявителя с членом семьи, на которого оформлена страховка (свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка, акт об установлении опеки над ребенком, свидетельство о рождении самого налогоплательщика, свидетельство о заключении брака);
    • свидетельство о смерти супруга-страхователя (при необходимости);
    • заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (Приложение № 8).
    Читайте также  Как оформить договор купли-продажи квартиры в 2020 году: пошаговая инструкция

    Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации. Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней.

    2. К работодателю, предварительно подтвердив право на вычет в инспекции.

    Перечень документов для обращения в ФНС:

    • заявление на получение уведомления по рекомендуемой форме, приведенной в письме ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@;
    • перечисленные в предыдущем пункте документы, подтверждающие право на вычет (декларация 3-НДФЛ не представляется).

    По истечении 30 дней налоговый орган выдаст уведомление о праве на СНВ.

    Перечень документов для работодателя:

    • заявление о предоставлении СНВ в произвольной форме;
    • уведомление о праве на применение вычета, полученное в ФНС.

    Работодатель денежные средства сотруднику не возвращает, а выдает ему заработную плату с учетом вычета (т. е. не удерживает с заработка НДФЛ в размере 13 %) с месяца, следующего за месяцем подачи заявления.

    Справка о неполучении вычета за страхование жизни

    В случае досрочного расторжения договора добровольного страхования жизни, страховщик обязан вернуть страхователю выкупную сумму. При этом разница между полученным доходом и суммой внесенных по договору взносов облагается НДФЛ.

    В целях правильного расчета суммы налога гражданин должен предоставить страховщику сведения о том, получал ли он социальный вычет в отношении уплаченных взносов или нет.

    Если вычет был получен, то страховая компания обязана удержать налог с суммы предоставленного ранее вычета.

    Если же страхователь СНВ не получал, то для того чтобы страховщик уменьшил налогооблагаемую базу по НДФЛ на сумму взносов, уплаченных по договору страхования жизни, гражданин должен предоставить справку из ФНС о том, что социальный вычет ему не предоставлялся.

    Чтобы получить вышеуказанную справку, нужно обратиться в ФНС с соответствующим заявлением. Рекомендованная форма заявления приведена в письме ФНС России от 10.11.2016 № БС-4-11/21262@.

    Список источников

    1. Статья 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты.

    2. Пункт 3 статьи 210 НК РФ.

    3. Письмо Минфина РФ от 05.2018 № 03-04-05/36622 о получении социального вычета по НДФЛ в сумме уплаченных страховых взносов по договору страхования жизни, если застрахованным лицом является родитель страхователя (родитель его супруги).

    4. Письмо ФНС России от 10.2016 № БС-4-11/20142@ о социальном налоговом вычете.

    5. Приказ Минфина РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.

    6. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 28.11.2018) “Об организации страхового дела в Российской Федерации” (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019).

    7. Письмо Минфина РФ от 07.2016 № 03-04-07/40502 о порядке предоставления социального налогового вычета в части уплаченных налогоплательщиком страховых взносов по полисам страхования жизни, здоровья и трудоспособности (полисам страхования жизни).

    8. Письмо ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@ о направлении рекомендуемых форм.

    9. Статья 942 ГК РФ. Существенные условия договора страхования.

    10. Письмо ФНС России от 10.11.2016 № БС-4-11/21262@ о рекомендуемой форме заявления о выдаче справки.

    11. Письмо Минфина РФ от 30.09.2016 № 03-04-05/57201 о предоставлении социального вычета по НДФЛ в сумме уплаченных страховых взносов по договору добровольного страхования жизни сроком на один год, заключенному при оформлении ипотеки.

    12. Письмо Минфина РФ от 20.06.2018 № 03-04-05/42144 о предоставлении социального вычета по НДФЛ в сумме уплаченных страховых взносов по договору страхования жизни, включающему базовую и дополнительную программы страхования.

    13. Письмо ФНС 05.2016 № БС-3-11/2362@ о документальном подтверждении права на получение социального вычета по НДФЛ при уплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни.

    Источник:
    http://pra-vo.com/nalogovyj-vychet-za-strahovanie-zhizni.html

    Возврат налога за страхование жизни и условия его предоставления

    Частью налоговой политики, преследующей социальные и экономические цели, является вычет за взносы, направленные на добровольное страхование жизни (СЖ). Одновременно такой элемент налоговой политики несет и отрицательные (для государства) и положительные (для налогоплательщика) последствия. Главной целью введения подобной компенсации была популяризация страхования жизни в России. Как правильно оформить налоговый вычет на страхование жизни и здоровья? Какие документы понадобятся для процедуры? При соблюдении каких условий можно получить страховые вычеты? Какова максимальная сумма компенсации? Дадим ответы на эти вопросы в данной статье.

    Основания и условия для возврата НДФЛ

    Налоговый вычет является компенсацией ранее уплаченных взносов НДФЛ. При заключении договора страхователь имеет право вернуть сумму ранее уплаченного налога в полном или частичном объеме. Поскольку такая процедура носит социальный характер, то осуществить ее может любой гражданин РФ, состоящий на учете в налоговой инспекции. Порядок и основные условия налогового вычета регулируются НК РФ. Официально трудоустроенный налогоплательщик может рассчитывать на получение налогового вычета при выполнении таких условий:

    • Заявитель является налогоплательщиком;
    • Полис страхования был оформлен на 5 и более лет;
    • Страховые взносы производились из личных средств страхователя;
    • Договор застраховал жизнь страхователя или его близких (супруг, ребенок, мать, отец);
    • Налог официально выплачивался с доходов физлица (с заработной платы, премий и т.д.).

    С 1.01.2015 года у граждан появилась возможность получения возврата НДФЛ по расходам, понесенным на страхование жизни (при сроке договора, заключенного со страховой компанией, более 5 лет включительно). Если гражданин будет официально работать, а с его зарплаты официально будет уплачиваться НДФЛ в размере 13%, то можно подавать заявление на получение налогового вычета.

    Как получить налоговый вычет за страхование жизни?

    Существует несколько способов возврата уплаченных средств от государства. Первый — личное посещение налоговой службы с заявлением и документами. Второй — передача заявления электронным путем через сайт ФНС. Третий — обращение к работодателю с простым заявлением. Перед началом процедуры стоит учесть, что компенсируются только те средства, которые были израсходованы именно на страхование жизни. Если был оформлен комби-полис, включающий и страховку от несчастных случаев, страховку здоровья, то возмещать расходы на эти виды услуг ФНС не будет.

    Как оформить вычет в ФНС?

    Для того чтобы самостоятельно оформить налоговый вычет за страхование жизни требуется подать декларацию 3-НДФЛ и написать заявление в налоговую по месту регистрации. Налоговой инспекции на рассмотрение документов и подтверждение права страхователя вернуть деньги дается 30 дней. В случае, если заявление налогоплательщика на возврат будет одобрено, то средства перечислят на указанный банковский счет. Возврат, производимый таким образом, обычно осуществляется после завершения налогового периода (года), а обратиться за налоговым вычетом можно в течение 3 лет с момента понесения расходов.

    Оформление через работодателя

    В случае, если оплата страховых премий производится через работодателя, то заявителю достаточно написать заявление в бухгалтерию, которая самостоятельно выполнит процедуру возврата НДФЛ. Такое заявление пишется в свободной форме, но обязательно необходимо указать причину обращения за налоговым вычетом — возврат суммы страхового взноса по полису страхования жизни. Компенсация может быть осуществлена до окончания налогового периода вместе с зарплатой от работодателя.

    Возврат подоходного налога по отдельным видам страхования

    По любому виду добровольного СЖ можно оформить возврат части налога, если будут соблюдены условия перечисленные выше. Налоговый вычет по договору страхования жизни не может превышать установленного в п. 2 ст. 219 НК РФ лимита, как и все социальные налоговые вычеты.

    При инвестиционном страховании жизни

    В последние годы ИСЖ является лидирующим сегментом в банкостраховании по объему премий, полученных страховыми компаниями. Данный продукт позволяет застраховать жизнь физлица по двум рискам — смерть и дожитие до окончания срока договора. Страховая сумма при наступлении рискового случая будет равна уплаченному взносу и инвестиционным доходам от вложений. Необходимо учесть, что минимальный срок, на который заключается договор ИСЖ, составляет 3 года. В случае, если страховка будет оформлена именно на этот срок, то возврат НДФЛ по страхованию жизни сделать будет невозможно в силу действия пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.

    На страхование жизни и здоровья ребенка

    При оформлении комбинированного вида полиса, когда страхуется жизнь ребенка и его здоровье, оформить возврат можно только с той части страховой премии, оплата которой была направлена на страхование жизни. Для получения вычета по такому договору нужно, чтобы страхователь был родителем, опекуном или усыновителем тому ребенку, в пользу которого оформлена страховка.

    Какие документы нужны?

    Форма заявления утверждена Приказом № ММВ-7-8/182@ от 2017 года. Страхователь должен указать в соответствующих графах свой ИНН, ФИО, номер статьи НК РФ, на основании которой пишется заявление на возврат, размер вычета, налоговый период, сведения о банковском счете, на который нужно осуществить перевод, данные паспорта. Также на странице 2 документа потребуется подтвердить достоверность всей указанной информации, оставить свой номер телефона, поставить дату и подпись.

    Социальный налоговый вычет на страхование жизни можно получить, если в ФНС представить такие документы, как декларация 3-НДФЛ за прошедший год, копия договора добровольной страховки, квитанции и чеки об оплате страховых премий, копия паспорта. Дополнительно могут потребоваться документы, подтверждающие родство страхователя с лицом, вписанным в договор, реквизиты страховой компании, документы о размере заработной платы (декларацию 2-НДФЛ).

    Размер налогового вычета

    Независимо от суммы уплаченных взносов по договору СЖ, при осуществлении налогового вычета по данной категории услуг действует лимит. Максимальная выплата за 1 год не может быть более 15,6 тыс. руб., поскольку установлен лимит фактически произведенных расходов. Он составляет 120 тыс. руб.

    Пример расчета суммы вычета

    Гражданин заключил договор СЖ на 5 лет и уплатил страховую премию в размере 90 000 рублей. Он сможет вернуть 11 700 рублей (90 000 х 13%) в качестве налогового вычета.

    Указанный лимит вычета включает в себя возмещения и по другим категориям расходов, к которым могут относиться расходы на лечение, обучение и т.п. Если взносы по договору добровольной страховки оказались больше допустимого лимита, то остаток средств можно перераспределить на следующий год. Не всегда можно получить всю сумму возмещения, так как вернуть налоговый вычет за страхование жизни в большем размере, чем была сумма НДФЛ в предыдущем году невозможно согласно положениям НК РФ.

    Заключение

    Поскольку положение о возможности осуществить налоговый вычет по договорам страхования жизни было введено в действие с 1.01.2015 года, то и вычеты можно оформить только на те расходы, которые были уплачены с этой даты. Но страховые договоры могут быть заключены и до 2015 года согласно разъяснениям ФНС, данным в письме № БС-3-11/2606@ от 06.07.2015. После оформления полиса на страхование жизни вычет по НДФЛ может быть осуществлен в течение 3 следующих налоговых периодов. В 2018 году можно получить вычеты за 2015-2017 гг., в 2019 году можно будет оформлять вычеты за 2016-2018 гг.

    Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта

    Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

    Источник:
    http://insur-portal.ru/life/nalogovyj-vychet