Кому разрешат работать без онлайн-кассы после 1 июля 2018 года

Кому разрешат работать без онлайн-кассы после 1 июля 2018 года?

Обзоры КонсультантПлюс

Что случилось?

Президент РФ Владимир Путин подписал закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Автором законопроекта являлось Правительство РФ, он направлен на оптимизацию нового порядка применения контрольно-кассовой техники с функцией передачи данных онлайн в налоговые органы (ККТ). Документ предусматривает как ужесточение применения онлайн-ККТ, в частности обязательную печать фискального чека при всех безналичных расчетах, так и целый ряд послаблений для бизнеса, например, освобождение продавцов от выдачи кассовых чеков при погашении авансов за некоторые оказанные услуги. Рассмотрим внимательнее, кто должен будет применять кассы с 1 июля, а кто, напротив, сможет обойтись без них, не боясь получить штраф. Но для начала вспомнить, о чем идет речь в самом Федеральном законе от 22.05.2003 N 54-ФЗ .

Обязанность применять онлайн-кассы

С 1 февраля 2017 года контрольно-кассовая техника, которую применяют бизнесмены, должна отправлять электронные версии чеков оператору фискальных данных, а также покупателям. При этом ЭКЛЗ в ККТ заменили на фискальный накопитель, касса должна быть подключена к интернету, а с оператором фискальных данных должен быть заключен договор на обслуживание. Только после этого ККТ можно поставить на учет в ФНС и отправлять чеки в электронном виде. Если касса не имеет функции передачи данных, использовать ее нельзя в большинстве случаев. Перечень таких ситуаций значительно сокращается с 1 июля 2018 года. Правда, некоторым предпринимателям срок перехода на онлайн-кассы продлили еще на год, до 1 июля 2019 года.

Кого освободили от обязанности применять онлайн-кассу

Согласно принятым Госдумой поправкам в закон № 54-ФЗ некоторые организации и ИП будут освобождены от применения ККТ при реализации определенных услуг и товаров и услуг. В частности, можно будет обойтись без приобретения кассового аппарата тем бизнесменам, которые:

  • торгуют молоком и питьевой водой на розлив;
  • продают питьевую воду на розлив через автоматы;
  • торгуют бумажными газетами и журналами независимо от места продажи;
  • осуществляют наличные расчеты на борту воздушных судов;
  • оказывают услуги по перевозке пассажиров с использованием турникетов (метрополитен, автобусы);
  • реализуют товары через механические торговые автоматы.

Также не нужен будет чек при погашении аванса за оказанные услуги. Освобождены от необходимости применять ККТ и те налогоплательщики, которые ведут деятельность в труднодоступных местностях. А также представители субъектов РФ и муниципальных образований при предоставлении права пользования платными парковками. Освобождена от касс и деятельность образовательных организаций при оказании населению платных библиотечных услуг, в том числе по доступу к интернету в библиотеках.

Кому вменили в обязанность пробивать кассовые чеки

После того как поправки в Закон № 54-ФЗ будут окончательно приняты, у организаций и ИП возникнет обязанность оформлять фискальным чеком абсолютно все безналичные расчеты при любом способе оплаты:

  • наличными электронными деньгами;
  • платежным поручением;
  • банковской картой;
  • переводом через интернет-банк;
  • по квитанции через банк.

Речь идет о тех видах деятельности, где применение онлайн-касс остается обязательным и после поправок в закон № 54-ФЗ, вступивших в силу в конце 2017 года.

Кому еще продлили переход на онлайн-ККТ на год?

В конце 2017 года Президент России Владимир Путин подписал Федеральный закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ, которым продлил переход на онлайн кассы для некоторых категорий предпринимателей до 1 июля 2019 года. В соответствии с его нормами отсрочку до 1 июля 2019 года получили организации и ИП, применяющие ЕНВД, осуществляющие виды деятельности, перечисленные в подп. 1-5, 10-14 п. 2 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ , в частности, оказание бытовых услуг по кодам видов деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, утвержденным Правительством РФ (оказание ветеринарных услуг; оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств; оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов и т.д.).

Кроме того, освобождены от онлайн-ККТ до 1 июля 2019 года ИП на ЕНВД, осуществляющие виды деятельности, перечисленные в подп. 6-9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, но только при условии отсутствия у них наемных работников. А именно: при розничной торговле, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров. К этой же категории относится оказание услуг общественного питания:

  • на объектах с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров;
  • на объектах, не имеющих зала обслуживания посетителей.

Аналогично до 1 июля 2019 года могут не применять онлайн-кассы ИП на ПСН, которые:

  • осуществляют бытовые услуги;
  • сдают в аренду (наем) жилые и нежилые помещения или земельные участки;
  • изготавливают изделия народных художественных промыслов;
  • оказывают прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
  • осуществляют ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  • проводят монофоническую и стереофоническую запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск;
  • осуществляют услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
  • оказывают услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
  • проводят занятия по физической культуре и спорту;
  • оказывают услуги платных туалетов;
  • оказывают услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  • осуществляют занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью (при условии наличия лицензии на указанные виды деятельности);
  • осуществляют частную детективную деятельность (при условии наличия лицензии на указанные виды деятельности);
  • оказывают услуги по прокату;
  • осуществляют экскурсионные услуги;
  • оказывают обрядовые или ритуальные услуги;
  • осуществляют сбор, обработку и утилизацию отходов, а также обработку вторичного сырья;
  • а также некоторые другие виды деятельности.

Также могут еще год обойтись без ККТ ИП на патенте без работников, которые осуществляют розничную торговлю через объекты стационарной торговой сети с торговым залом не более 50 квадратных метров или не имеющие торговых залов.

Новые поправки в закон об онлайн-кассах начнут действовать со дня официального опубликования.

Источник:
http://ppt.ru/news/141969

Кому нужно ставить кассовый аппарат

14 Января 2020

По закону 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» торговля в стране поэтапно переходит на онлайн-ККТ. Чтобы разобраться, кому нужно ставить кассовый аппарат в этом году, читайте нашу статью.

Для перехода на новый порядок мало просто купить кассу и зарегистрировать ее в ФНС. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Наше приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас: это бесплатно.

Все, что связано с использованием ККТ, регулирует 54-ФЗ. Этот закон отвечает и на вопросы, кто и когда должен ставить кассу, обязан ли ИП иметь кассовый аппарат, кто вообще освобожден от установки новой техники. Все о том, должны ли вы ставить ККТ и когда — в этой статье.

Разберем для начала, зависит ли применение ККТ от формы собственности бизнеса.

Нужно ли ставить кассовый аппарат для ИП в 2020 году?

Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ порядок изменился. Теперь покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.

Всем ли ИП обязательно иметь кассовый аппарат сегодня? Большинству. Есть только одно исключение: до 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику ИП без работников на трудовых договорах, которые:

  • реализуют товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Если вы не попадаете в эту категорию — касса для вас обязательна. Так, это касается:

  • ИП без наемных сотрудников, торгующих товарами не своего производства или торгующих через вендинговые автоматы.
  • ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
  • ИП, которые выдают бланки строгой отчетности (сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем).

Отсрочек уже не будет. Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для онлайн-передачи данных в налоговую.

Нужен ли кассовый аппарат для ООО?

Применение ККТ не зависит от формы собственности организации, то есть ООО тоже должны использовать новые кассы. При этом срок перехода на новый порядок определяется налоговым режимом. Далее мы подробно разберем, кому и когда надо ставить кассу в зависимости от формы налогообложения.

Нужен ли кассовый аппарат при ЕНВД?

Раньше отдельным категориям предпринимателей на вмененке можно было не использовать ККТ, но поправки в закон обязали их установить новую технику. Теперь при ЕНВД кассовые аппараты обязательны для всех. Различается только срок установки. Подробнее об этом — ниже.

Кассовый аппарат для ИП на ЕНВД: нужен ли, когда ставить, штрафы за отсутствие

Большинство предпринимателей на ЕНВД обязаны работать с кассой еще с прошлого года.

Последнюю отсрочку получили те ИП на вмененке без наемных работников, которые продают товары собственного производства / оказывают услуги / выполняют работы. У них есть время до 1 июля 2021 года.

Если вы не входите ни в одну из этих категорий, это значит, что онлайн-ККТ для вас обязательна.

При установке кассы надо не забыть про оснащение рабочего места продавца. Но клиентам МоегоСклада можно об этом не думать — мы предлагаем уже готовое АРМ кассира. Это альтернатива дорогим POS-системам, которая позволит потратить на автоматизацию рабочего места продавца вполовину меньше. С удобным АРМ кассира МойСклад можно вести складской учет, регистрировать продажи, пробивать чеки. Просто запустите программу на компьютере или ноутбуке, а затем подключите к нему фискальный регистратор и сканер.

Если предприниматель проигнорирует закон, его оштрафуют — до 50% выручки, прошедшей «мимо кассы» (не меньше 10 000 рублей). За повторное нарушение, если сумма расчетов в совокупности будет 1 млн рублей и более, с 1 июля 2018 года грозит штраф от 800 000 до 1 млн рублей или приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Касса для ООО на ЕНВД: когда устанавливать, какие грозят штрафы

Организации на вмененке тоже уже должны были поставить ККТ.

За несоблюдение закона организациям грозит штраф до 100% выручки, полученной без применения ККТ, но не менее 30 000 рублей. С июля прошлого года, если компанию поймают повторно, а сумма расчетов составит более 1 млн рублей, налоговики смогут взыскать от 800 000 до 1 млн рублей.

Читайте также  Какие документы нужны при покупке трактора с рук

Нужен ли кассовый аппарат при патенте в 2020 году?

Раньше организациям и ИП, применяющим патентную систему налогообложения, разрешалось выдавать покупателям документы, заменяющие кассовые чеки. Но теперь все они обязаны использовать онлайн-ККТ. С 1 июля 2019 касса должна быть у ИП на патенте, которые:

  • реализуют товары не своего производства или заняты в общепите, если нет наемных сотрудников,
  • оказывают услуги / выполняют работы, если есть наемные сотрудники.

Отсрочку до 1 июля 2021 получили только те ИП на патентной системе налогообложения, у которых нет наемных сотрудников и которые продают товары своего производства, или оказывают услуги, или выполняют работы. Все остальные ИП на патенте, а также организации, должны были уже поставить кассу.

Нужен ли кассовый аппарат при УСН в 2020?

Однозначно — да. Если вы выбираете упрощенную систему налогообложения, то должны использовать ККТ.

ИП на УСН вправе не применять ККТ, только если оказывают услуги населению и выдают на бумаге бланки строгой отчетности. Также от касс пока освобождены ИП без работников.

Выдавать бумажные БСО вправе большинство ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Исключение — предприниматели в общепите, которые заключили трудовые договоры. Они обязаны использовать онлайн-кассы уже сейчас.

На кассе можно пробивать чеки или формировать электронные БСО. Реквизиты у чека и электронного БСО одинаковые. Оба документа касса отправит в ФНС в режиме реального времени. Бумажные бланки строгой отчетности можно выдавать только при расчетах наличными и картами через POS-терминал.

До 1 февраля 2021 года ИП на УСН вправе не указывать в кассовых чеках наименования товаров и их количество (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Но цену товаров ИП на УСН все равно обязаны отражать. Поэтому предприниматели могут в чеке указывать одной строкой товары с одинаковой ценой. В этом случае понадобится отразить товар, его цену и итоговую стоимость.

Чтобы сэкономить время, деньги и нервы, подумайте о приобретении новой ККТ заранее — все равно она вам понадобится. Сейчас действуют выгодные акции, а вся техника в наличии.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым?

С 1 января 2020 предприниматели из Москвы, Подмосковья, Калужской области, Татарстана и еще 19 регионов могут перейти на экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» или, иначе говоря, зарегистрироваться в качестве самозанятого.

К самозанятым относятся те, кто не является индивидуальным предпринимателем и оказывает услуги без привлечения наемных сотрудников, например, няни и репетиторы. Но те, у кого годовой доход больше 2,4 млн рублей в год, или есть наемные работники, или они продают подакцизные и маркированные товары, перейти на этот режим не могут.

Что получает самозанятый:

  • не надо сдавать налоговую отчетность — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог»,
  • налог с дохода составляет 4 % — при работе с физлицами и 6 % — с юрлицами и ИП,
  • не нужно платить страховые взносы и НДС.

Расчеты самозанятый может проводить как наличными, так и в безналичной форме. Продажа или оказание услуги фиксируется чеком, который создается в приложении «Мой налог». Таким образом, онлайн-касса самозанятым не нужна. Но без нее нельзя будет принимать платежи по картам.

Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина?

Онлайн-торговля как вид деятельности не попадает в список освобожденных от использования ККТ. А это значит, что кассовый аппарат для интернет-магазина нужен.

Рекомендуем заранее просчитать все затраты. Может показаться, что одной кассы будет недостаточно. Если платеж был проведен в онлайне, нужна ККТ, зарегистрированная по url интернет-магазина. Когда оплату принимает курьер, ему может потребоваться специальная мобильная касса. У интернет-магазина есть пункт самовывоза, где можно оплатить покупку? Там тоже нужна касса, зарегистрированная по физическому адресу этой точки.

Но часто во всех этих случаях можно обойтись одной кассой. Подключите МойСклад, чтобы использовать вашу ККТ и для печати чеков по онлайн-заказам, и для розничных продаж. При регистрации кассы укажите адрес точки и url интернет-магазина. Новые поправки освобождают курьера от обязанности носить с собой кассу: достаточно просто показать покупателю QR-код для скачивания электронного чека. Все нужные возможности предусмотрены в МоемСкладе.

Больше того: в МоемСкладе можно работать на разных системах налогообложения — тоже на одной кассе. Вы сможете экономить, снижая налоги! Например, можно использовать ЕНВД для розничной торговли и ОСНО — для заказов интернет-магазина. Или продавать товары по разным системам налогообложения: на позиции по каждой СНО будет напечатан отдельный чек, как этого требует закон. Вторая касса для этого не понадобится!

Также в МоемСкладе предусмотрена интеграция с большинством популярных платформ для интернет-магазинов и множеством удобных сервисов. Для наших пользователей мы проводим бесплатные семинары и вебинары, где рассказываем о новых функциях МоегоСклада и объясняем новые правила работы по 54-ФЗ.

Нужен ли кассовый аппарат при эквайринге?

Зависит от того, чем занимается компания. Если это розничный магазин, то ответ однозначный — да. При этом квитанции терминала по приему платежных карт (или, как его называют, слипа) недостаточно. Нужен полноценный кассовый аппарат, который может напечатать наименования купленных товаров с ценами, скидками и стоимостью по каждой позиции.

Если вы оказываете услуги населению, то касса нужна — без исключений.

Нужен ли кассовый аппарат владельцам вендинговых машин?

Да, нужен для всех, включая ИП-владельцы вендинговых автоматов, у которых нет наемных работников: их отсрочка закончилась в 2019 году.

Кому не нужно ставить кассовые аппараты в 2020 году?

Некоторые виды деятельности закон вообще освобождает от выдачи покупателям каких-либо документов. ИП и организации на любой системе налогообложения могут не использовать кассовый аппарат при:

  • торговле газетами и журналами на бумажном носителе, а также при продаже в газетных киосках сопутствующих товаров при условии, что доля газет и журналов в их товарообороте не менее 50%, и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, а учет выручки от продажи газет и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно,
  • обеспечении питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время занятий,
  • торговле на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, кроме находящихся в них магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, контейнеров и других торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами кроме перечисленных в распоряжении правительства РФ от 14.04.2017 N 698-р,
  • торговле вразнос (вне стационарной сети) продовольственными и непродовольственными товарами (кроме технически сложных и продовольственных, требующих определенных условий хранения и продажи, и подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из тележек, корзин и иных приспособлений для демонстрации, переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах и на воздушном транспорте,
  • торговле в киосках мороженым,
  • торговле в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой,
  • торговле из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином,
  • сезонной торговле вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами,
  • реализации изготовителем изделий народных художественных промыслов,
  • продаже предметов религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях или в других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей,
  • торговле с помощью механических торговых автоматов, которые не подключены к электропитанию и принимают монеты,
  • розничной продаже бахил,
  • ИП при сдаче в аренду жилья вместе с машиноместами, если последние расположены в многоквартирном доме и принадлежат ИП по праву собственности.

Среди предпринимателей, кому можно не ставить кассовый аппарат как в 2020 году, так и в дальнейшем, есть те, кто оказывает услуги:

  • по приему стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней,
  • по ремонту и окраске обуви,
  • по изготовлению и ремонту металлической галантереи и ключей,
  • по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами,
  • по вспашке огородов и распиловке дров,
  • носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах,
  • по сдаче индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности,
  • оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний в культовых сооружениях и других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей.

Кроме того, освобождены от использования ККТ аптечные и фельдшерские пункты в селах, а также библиотеки.

Источник:
http://www.moysklad.ru/poleznoe/shkola-torgovli/komu-nuzhno-stavit-kassovyj-apparat/

Применение ККТ: как минимизировать риски

Что делать, если ошибочно воспользовались отсрочкой и не применяли кассу или как-то иначе нарушили установленный законом порядок применения ККТ? Когда можно избежать штрафов за такие правонарушения? Что нужно для этого сделать и какими нормативными документами руководствоваться?

У ФНС есть беспрепятственный, в том числе дистанционный, доступ ко всем фискальным данным (ФД), содержащимся в базе операторов ФД, а также к другой официальной информации о компаниях и ИП. Это значит, что на основании имеющихся сведений налоговый орган может провести не только контрольную закупку, но и удаленную проверку соблюдения порядка применения ККТ.

Кроме того, сотрудники ФНС не обязаны предупреждать о дате начала кассовой проверки, также не предусмотрено ограничений и по частоте проведения таких проверок. Данные нормы не предусмотрены действующим законодательством. В частности на надзор за соблюдением порядка применения ККТ не распространяются нормы Федерального закона от 26.12.2008 № 294-ФЗ о защите прав юрлиц и ИП при осуществлении госконтроля.

Если вы ошибочно не зарегистрировали кассу в установленный срок либо как-то иначе нарушили порядок применения ККТ (например данные с вашей онлайн-кассы поступали непостоянно), в ваших интересах устранить все нарушения в кратчайшие сроки.Илья Антоненко

Илья Антоненко, аттестованный аудитор.

Кто обязан применять ККТ после 01.07.2018

Значительная часть компаний и ИП, которые изначально получили отсрочку, должны применять ККТ с 01.07.2018. Это касается в том числе и тех, кто получает оплату от физлиц в безналичном порядке без использования платежных карт, от иностранных физлиц за товары (работы, услуги), а также от сотрудников своей компании (п. 9 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). При этом применять ККТ необходимо и тогда, когда покупатель не предоставил данные о номере мобильного телефона или адресе электронной почты, то есть у компании или ИП нет никакой возможности выполнить требование закона о предоставлении чека покупателю в электронном виде.

На данный момент непонятно, в какой именно момент необходимо применять ККТ при получении безналичной оплаты. Позиция контролирующих органов по этому вопросу неоднозначна. Пользователь обязан применять ККТ с момента подтверждения исполнения распоряжения о переводе денежных средств кредитной организацией. Как определить момент подтверждения исполнения распоряжения о переводе денежных средств кредитной организацией — не ясно. Не добавляет ясности и указание, что ККТ применяется «с момента», а не «в момент». Таким образом, на сегодня возможны разные подходы к определению момента применения ККТ при получении безналичной оплаты от физлиц и организации. Нужно самостоятельно определить удобный алгоритм применения ККТ в такой ситуации исходя из уровня риска, который организация готова принять в случае спора с проверяющими.

Читайте также  Как написать официальное письмо на увеличение объема бурения

Отметим, что в соответствии с поправками, которые в 54-ФЗ внес Федеральный закон от 03.07.2018 № 192-ФЗ, организации и ИП вправе не применять ККТ и не выдавать (направлять) бланки строгой отчетности до 01.07.2019 в следующих случаях:

  • при осуществлении расчетов с физлицами, которые не являются ИП, в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа);
  • расчетов при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт;
  • при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов, при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг;
  • при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

Для того чтобы убедиться во вновь предоставленной отсрочке применения ККТ, нужно определиться с понятием «расчеты с использованием электронных средств платежа», к которым налоговики сейчас относят все формы безналичного расчета.

Что делать, если ошибочно не применяли ККТ

Штрафы за неприменение ККТ весьма суровы (см. п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ), однако их можно избежать. Для этого организация или ИП, имеющая зарегистрированную ККТ, должна выполнить следующие действия до момента, когда налоговики узнали о факте неприменения ККТ (примечание к ст. 14.5 КоАП РФ; письмо ФНС России от 07.12.2017 № ЕД-4-20/24899; табл. 4, 5, 30, 31 приложения № 2 к Приказу ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@):

  • устранить причину нарушения;
  • пробить кассовый чек коррекции на каждую принятую (выплаченную) без применения ККТ сумму с указанием соответствующего признака расчета, а также реквизита документа, служащего основанием для формирования такого чека (например, служебной записки о факте неприменения ККТ при получении (выплате) средств);
  • в течение трех рабочих дней с даты оформления чека коррекции сообщить в ИФНС, например через личный кабинет ККТ, подробную информацию о произведенной корректировке расчетов, в том числе реквизиты указанных чеков коррекции.

Когда используется отсрочка применения ККТ при оказании услуг населению и в момент оплаты физлицу не был выдан бланк строгой отчетности (БСО), необходимо дополнительно выдать БСО соответствующему физлицу. По нашему мнению, в данном случае этот шаг также необходим, чтобы избежать штрафа (см. п. 20 Положения о расчетах без применения ККТ, утв. Постановлением Правительства РФ от 06.05.2008 № 359).

Если ФНС стало известно о нарушении в результате проверки, штраф все же будет выписан. ИП или компания, которая относится к малому и среднему бизнесу, может попробовать заменить штраф на предупреждение на основании ст. 4.1.1 КоАП РФ, если административное правонарушение совершено впервые, при этом не причинен вред или нет угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, безопасности государства, а также нет имущественного ущерба (ч. 2 ст. 3.4 КоАП, письмо ФНС России от 15.08.2016 № ЕД-3-20/3721@).

Должны были установить онлайн ККТ с 1 июля, но не сделали этого? Скачивайте шпаргалку «Что делать, если не успели перейти на онлайн-кассу вовремя».

Виктор Владимирович Бачурин,
начальник отдела оперативного контроля УФНС России по Свердловской области

ФНС будет проверять

Мы, безусловно, будем проводить контрольную работу: сопоставлять имеющиеся у нас сведения по зарегистрированным ККТ с информацией о том, кто должен был зарегистрировать кассу до 01.07.2018, и проверять. Поэтому не ждите, когда к вам придет налоговый инспектор. Если нарушили порядок применения ККТ, купите, зарегистрируйте кассу и сформируйте чек коррекции.

В соответствии с примечанием к ст. 14.5 КоАП лицо, которое добровольно устранит правонарушение и уведомит налоговую службу об этом в письменном виде, не может быть привлечено к административной ответственности за нарушение порядка применения ККТ. Данная норма распространяется на ч. 2–4 и 6 ст. 14.5 КоАП.

Для индивидуальных предпринимателей на ПСН и ЕНВД, которые должны начать применять ККТ с 01.07.2019, есть дополнительная мотивация не затягивать с регистрацией ККТ. Они могут получить налоговый вычет в размере 18 тыс. ₽ за каждую кассу, зарегистрированную в установленный законом срок.

Пробили неправильный чек — наша шпаргалка вам поможет: «Какой чек пробивать, если кассир ошибся».

Лычагина Светлана Михайловна,
заместитель руководителя УФНС России по Ставропольскому краю

Порядок проведения проверок

Права и обязанности налогового органа при осуществлении надзора за соблюдением законодательства о применении ККТ прописаны в п. 1 ст. 7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. В приказах Минфина РФ от 17.10.2011 и № 132н и 133н отражены сроки и последовательность административных действий при контроле полноты учета выручки денежных средств, соблюдения требований к ККТ, порядка и условий ее регистрации и применения, а также порядок взаимодействия налоговых органов с организациями и ИП.

Чтобы предотвратить нарушения и как следствие привлечение к административной ответственности, мы рекомендуем налогоплательщикам детально изучить нормы Федерального закона № 54-ФЗ, включая все изменения и дополнения.

Также напоминаем, что с 01.07.2018 необходимо осуществлять расчеты с применением ККТ при торговле такими непродовольственными товарами, как ковры и ковровые изделия, изделия из кожи и дерева, мебель, большинство видов одежды, компьютерное оборудование и др. (Распоряжение Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р, письмо ФНС России от 28.04.2017 № ЕД-4-20/8279@).

Попробуйте сервисы ОФД и товароучета, чтобы торговать в плюс. Месяц Контур.Маркета + 3 месяца Контур.ОФД бесплатно.

Источник:
http://kontur.ru/articles/5212

Кто должен иметь кассовый аппарат

Кто обязан применять онлайн-кассы по новому 54-ФЗ – правила для ИП и ООО на разных режимах налогообложения (ЕНВД, ПСН, УСН).

Изменения, которые касаются внедрения онлайн-касс и нового порядка передачи фискальных данных, внесены в Федеральный закон №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» на основании Федерального закона № 290-ФЗ в 2016 году. Фактически, 3 июля 2016 года можно считать началом внедрения нового порядка применения ККТ в России.

В 54-ФЗ прописаны новые правила применения ККТ на территории Российской Федерации. Согласно закону, все организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять контрольно-кассовую технику при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг за наличный расчёт или с использованием банковских карт.

Переход на новый порядок разбит на три этапа

  • В 2017 году на онлайн-кассы перешли представители крупного ритейла.
  • В 2018 году перешли ИП и организации на ЕНВД и ПСН (патенте) с сотрудниками, занятыми в торговле и общепите, а также использующие вендинговые автоматы.
  • В 2019 году кассами свой бизнес должны будут оборудовать предприниматели на ЕНВД, оказывающие бытовые услуги, услуги размещения наружной рекламы, рекламы в транспортных средствах, временного размещения и организации проживания в жилых помещениях площадью не более 500 квадратных метров, предприниматели на ПСН: швей, парикмахеров, косметологов, репетиторов, ремонтников жилья, бытовой электроники, мебели и прочего.

В финале закон затронет и тех ИП, если они не имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры и торгуют в магазинах и павильонах с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров (не более 50 квадратных метров при работе по патенту).

Или оказывают услуги общепита без зала обслуживания посетителей или с залами площадью не более 150 квадратных метров (не более 50 квадратных метров при работе по патенту).

Кассовый аппарат для ИП на УСН

Предпринимателей, использующих упрощенную систему налогообложения, интересует вопрос: нужен ли кассовый аппарат для ИП на упрощёнке? Согласно законодательству, ИП на УСН обязаны использовать ККТ.

Те ИП или ООО, у кого есть сотрудники, обязаны приобрести или арендовать онлайн-кассу и заключить договор с ОФД до 1 июля 2018 года, если же сотрудников нет – до 1 июля 2019 года.

Если предприниматель (ИП или ООО) оказывает услуги населению, то кассу можно не ставить до 2019 года, продолжая использовать БСО (бланки строгой отчетности).

Кассовый аппарат для ИП на ПСН

Предприниматели, использующие патентную систему налогообложения, обеспокоены, нужен ли кассовый аппарат для ИП на патенте. ООО и ИП на ПСН (патенте) с сотрудниками необходимо установить онлайн-кассу и заключить договор с оператором фискальных данных до 1 июля 2018 года.

Если у предпринимателей на ПСН нет сотрудников, то переход на онлайн-кассу откладывается до 1 июля 2019 года. До этого срока разрешается использовать документы, заменяющие кассовые чеки.

У ИП на ПСН (и у ИП на ЕНВД) есть право на налоговый вычет на приобретение онлайн-касс. Максимальный размер вычета – 18 000 рублей за один аппарат.

Источник:
http://ofd.ru/baza-znaniy/54-fz/kto-dolzhen-imet-kassovyy-apparat

54-ФЗ (последняя редакция 2018 года) – изменения в законодательстве по онлайн-кассам

Краткое содержание:

Президент РФ Владимир Путин 4 июля 2018 года подписал новый закон, который внес поправки в 54 ФЗ о применении ККТ индивидуальными предпринимателями и организациями при наличных и электронных расчетах.

Измененный закон об онлайн-кассах направлен на оптимизацию нового порядка применения ККТ с функцией передачи данных онлайн напрямую в налоговые органы. Правовая инструкция 9111.ru о нормах 54-ФЗ – какие изменения в 2018 году по онлайн кассам вступили в силу, кто освобожден от использования новой фискальной техники.

Применение онлайн-касс является обязательным

Федеральным законом № 54-ФЗ от 22 мая 2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» предусмотрено, что с 1 февраля 2017 года вся контрольно-кассовая техника, используемая при наличных расчетах, должна не просто пробивать чек, но и отправлять его электронную версию:

  • оператору фискальных данных для передачи информации в орган ФНС;
  • непосредственно покупателю на его электронную почту.

ЭКЛЗ в кассовых аппаратах заменен на фискальный накопитель. Чтобы аппаратура работа, в торговой точке, где расположена касса, обязательно должно быть подключение к интернету.

Все юрлица и ИП, даже применяющие специальные налоговые режимы, должны были окончательно перейти на онлайн-ККТ с 1 июля 2018 года, так предписывал им ФЗ-54 (онлайн-кассы).

Текст закона с момента принятия менялся уже несколько раз. Переход на новое оборудование для тех ИП, которые работают на льготных режимах налогообложения (ЕНВД, ПСН) и не используют наемный труд по распоряжению президента отложили еще на год: до 1 июля 2019 года (Федеральный закон № 290-ФЗ от 3 июля 2016 года, с изменениями от 3 июля 2018 года).

И вот теперь приняты новые масштабные изменения в 54-ФЗ о применении ККТ с 2018 года.

Читайте также  Карманная кража: что под этим понимается, какая статья регулирует и судебная практика

Последние новости говорят о том, что можно не пробивать чеки при погашении авансов за оказанные услуги, но в то же время такие чеки нужно пробивать подотчетникам.

Значительное число операций от перехода на «умные кассы» освобождено.

Освобождение от обязанности применять онлайн-ККТ

Утвержденные и уже вступившие в силу поправки в 54-ФЗ (изменения 2018 года) по онлайн-кассам предусматривают, что ряд организаций и ИП освобождены от перехода на онлайн кассы при реализации определенных услуг и товаров.

В соответствии со ст. 2 54-ФЗ, обойтись без ККТ закон позволяет тем, кто:

  • продает безалкогольные напитки на розлив через механические автоматы, не подключенные к электричеству;
  • торгует на розлив молоком и питьевой водой;
  • продают прессу (газеты и журналы), вне зависимости от места торговли;
  • реализуют товары и услуги за наличный расчет на борту самолетов;
  • взимают плату за проезд с пассажиров в городском общественном транспорте (отсрочено до 1 июля 2019 года);
  • реализуют любые товары через механические автоматы;
  • взимает плату за парковочные месты (с перечислением ее в бюджет);
  • оказывает банковские услуги;
  • получает оплату за услуги ЖКХ (отсрочено до 1 июля 2019 года);
  • оказывают населению платные услуги в библиотеках (в том числе предоставляют доступ к интернету).

Освобождены от необходимости применять ККТ и те налогоплательщики, которые ведут деятельность в труднодоступных местностях (перечень утверждается отдельно). Бизнесмены на территориях, где есть проблемы со связью, имеют право использовать онлайн-кассы без подключения к интернету.

Тем бизнесменам, которые содержат торговые точки на территории любых подразделений и органов ФСБ, СВР, ФСО не нужно применять ККТ-онлайн. Последние новости говорят о том, что это исключение связано с расположением таких силовых ведомств на защищенных территориях, и любая идентификация, в том числе по месту расположения кассового аппарата, может вызвать нежелательный эффект. Поэтому ценность защиты информации в этом случае превышает налоговый потенциал от получения фискальных данных от налогоплательщика.

Но есть и противоположные новости о том, кто, наоборот, должен будет срочно установить кассовый аппарат и начать пробивать фискальные чеки.

Безналичные расчеты должны быть оформлены кассовым чеком

У всех организаций и ИП, которые не попали в список исключений и при этом осуществляют безналичные расчеты, должна теперь стоять зарегистрированная надлежащим образом в ФНС онлайн-касса.

С 1 июля 2018 изменения в законодательстве их обязали оформлять фискальным чеком абсолютно все операции, оплаченные:

  • электронными деньгами;
  • платежным поручением;
  • банковской картой;
  • переводом через интернет-банк;
  • банковской квитанцией.

То есть теперь под обязательное применение кассовых аппаратов попадают расчеты между организациями и ИП — ККТ входит в состав автоматического устройства для расчетов.

Что это значит? То, что любой терминал, принимающий банковские карты, должен уметь выдавать не простой, а фискальный чек, а также информировать о совершенной операции налоговую службу. Однако для некоторых бизнесменов, которые не берут наличные, также действует отсрочка перехода на «умные кассы» еще на год (Федеральный закон № 290-ФЗ от 3 июля 2016 года, с изменениями от 3 июля 2018 года).

Переход на онлайн-ККТ ИП на ЕНВД и ПСН

В конце 2017 года был принят Федеральный закон № 337-ФЗ. Он продлил срок, в течении которого не обязательной является онлайн-касса для ИП на ЕНВД в 2018 году.

Последние новости подтверждают, что отсрочку до 1 июля 2019 года получили:

  • организации и ИП, применяющие ЕНВД, но при одном условии: они занимаются только теми видами деятельности, которые перечисленных в подп. 1-5, 10-14 п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ (оказание бытовых, ветеринарных, технических услуг, мойка и ремонт автотранспорта, перевозка пассажиров и грузов, распространение и размещение рекламы и т.д.);
  • предприниматели на ПСН, которые оказывают различные бытовые услуги населению по кодам видов деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ветеринарные услуги, ремонт обуви и одежды, техническое обслуживание техники, мойка автомобилей и т.д.).

Те же предприниматели, которые применяют ЕНВД или ПСН, но заняты в видах деятельности, перечисленных в подп. 6-9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ (розничная торговля или услуги общепита) могут пока не устанавливать кассовые аппараты, но только при условии, что у них нет наемных работников, а площадь торгового зала или зала для обслуживания гостей не превышает 150 квадратных метров.

Источник:
http://www.9111.ru/questions/777777777357105/

Нужен ли кассовый аппарат для ИП в 2020 году: стоимость ККМ для предпринимателей

Согласно изменениям в закон «О применении ККТ» № 54, с 1 июля 2018 года большинство российских предпринимателей обязаны зарегистрировать и установить кассовые аппараты.

Большое количество правок, которые вносились в этот законопроект, вызвали много вопросов. Часть предпринимателей освободили от обязательной установки ККТ, другим дали отсрочку. Но есть и те, кто уже должны установить онлайн-кассу, но не знают об этом. В этой статье мы поможем предпринимателям разобраться в самых важных вопросах:

  • Нужен ли кассовый аппарат для ИП на ЕНВД и ПСН?
  • Для каких видов деятельности обязателен кассовый аппарат?
  • Какие есть льготы и отсрочки?
  • Как выбрать контрольно-кассовый аппарат?
  • Какие размеры штрафов ждут нарушителей?

Первым делом оговоримся – речь идет не о простых кассах, которые применялись ранее. Нововведение предусматривает внедрение онлайн-касс – оборудования, которое может в режиме реального времени отправлять всю информацию о транзакциях в налоговую.

Кассовый аппарат для ИП с 01 июля 2018 года

Первые редакции законопроекта обязывали практически всех ИП установить онлайн-кассы. Под действие попадали более 1 миллиона компаний на территории РФ. Но в последующих чтениях и редакциях добавились исключения. В итоге, по неподтвержденным данным, изменения в закон затронут около 750 тысяч бизнесменов. Для кого же теперь применение кассового аппарата обязательно?

Какие категории предпринимателей обязаны установить кассовый аппарат

Большинство ИП подпадают под действия закона. Покупка и установка онлайн-кассы до 01.07.2018 обязательна для:

  • ИП на ЕНВД с наемными сотрудниками, осуществляющие деятельность в сфере общепита и розничной торговли;
  • ИП на ПСН (патентная система) которые также имеют наемных сотрудников и осуществляют деятельность в тех же сферах;
  • ИП с наемными сотрудниками, осуществляющие продажи с помощью торговых автоматов.

До этого, в июле 2017 года, правительство обязало установить кассовые аппараты ИП, работающих на ОСНО, УСН, ЕСХН. Но не стоит торопиться устанавливать оборудование! Правительство ввело ряд исключений, которые касаются ИП.

Главное, что надо знать: с этого дня ИП на ЕНВД и ПСН обязали установить онлайн-кассу. В то же время для некоторых предпринимателей сделали исключения, о которых читайте далее.

Кто может не устанавливать кассовый аппарат

В первую очередь отметим, что ИП на ЕНВД и ПСН могут не устанавливать онлайн-кассы в том случае, если у них нет наемных сотрудников. Пользоваться этой преференцией можно до 01.07.2019.

Также освобождены от обязательства конкретные виды предпринимательской деятельности:

  • торговля молоком, напитками или водой на розлив;
  • продажа мороженого, газет и журналов;
  • торговля на ярмарках;
  • сдача помещений в аренду;
  • торговля в самолетах;
  • операции с ценными бумагами;
  • торговля на защищенных территориях ФСБ, ФСО, СВР;
  • услуги, связанные с библиотечным делом;
  • муниципальные парковки;
  • вендинг (для механических аппаратов);
  • парикмахеры и косметологи (ПСН);
  • ремонт цифровой и бытовой техники (ПСН);
  • ремонт одежды, обуви (ПСН);
  • изготовление дубликатов ключей (ПСН);
  • ветеринарные услуги (ПСН);
  • грузовые и пассажирские перевозки (ПСН).

Согласно закону №192-ФЗ от 03.07.2018, ИП без работников, а также предприниматели на ПСН, могут не устанавливать онлайн-кассы при условии, что по требованию покупателя выдается квитанция. Сферы деятельности ИП, на которых распространяется этот закон, перечислены выше.

Есть и другие категории предпринимателей, которым не нужен кассовый аппарат. Налогоплательщики, ведущие свою деятельность в труднодоступных местах также входят в этот список. Если самостоятельно не удается определить, нужна ли установка онлайн-кассы, рекомендуем обратиться в отделение налоговой или проконсультироваться с юристом.

Обязательно ли применение кассового аппарата для ИП

Если деятельность не попадает под перечисленные выше категории, регистрация кассы для ИП обязательна.

Те, кто попали в список исключений, уже сейчас должны задуматься о том, как оформить кассовый аппарат, ведь отсрочка дана только на год, а цены на ККМ растут.

Нарушения в применении ККТ и штрафы для ИП

Вслед за обязательством установить онлайн-кассы, разработана и система штрафов. Коротко об их размерах:

Если онлайн-касса отсутствует: до 50% от суммы всей выручки, которая была проведена без ККТ, но не менее 10 000 рублей.

Если установлен кассовый аппарат старого образца – предупреждение или штраф до 3000 рублей.

В случае повторного нарушения, с объемом проведенных мимо кассы денег в миллион рублей и более, предпринимателю грозит уголовная ответственность.

Если вы не успели купить кассовый аппарат и вам грозит штраф – не отчаивайтесь. Юридически есть варианты избежать взыскания. Для этого советуем обратиться к юристу.

Как предпринимателю установить кассовый аппарат и где его купить

Если ИП попал в список объектов, для которых онлайн-касса обязательна, необходимо начинать действовать. На первом этапе есть два варианта:

  1. Модернизация старого аппарата (такая возможность есть не во всех моделях, необходимо уточнять у производителя).
  2. Покупка новой онлайн-кассы.

Первый вариант кажется более выгодным. Но часто это далеко не так. Перенастройка кассы – трудозатратный процесс, который требует найма специалиста и техническую поддержку на начальных этапах. Многие ИП жалуются на некорректную работу оборудования после модернизации.

Покупка новой онлайн-кассы может оказаться несколько дороже, но многие компании предоставляют предпринимателям бесплатные консультации и гарантии. Также многие магазины сами регистрируют кассы в ФНС. В перспективе это решение более оправдано.

Где приобрести онлайн-кассу?

Минимальная цена на новую онлайн-кассу в 2020 году начинается от 4000 рублей. Но помимо аппарата, необходимо купить фискальный накопитель, цена которого иногда превышает стоимость терминала.

Следует знать, что получить готовую онлайн-кассу, которая соответствует 54-ФЗ можно бесплатно, приняв участие в акции Модульбанка. Необходимо лишь открыть расчетный счет в этом банке, выбрав тариф Безлимитный или Оптимальный (с опцией Розница).

Ориентировочные цены на онлайн-кассы в российских интернет-магазинах:

Источник:
http://delen.ru/nyuansy-biznesa/kassovye-apparaty-dlja-ip.html