Как получить стандартный налоговый вычет для льготника

Как получить стандартный налоговый вычет для льготника

1. Что такое стандартный налоговый вычет?

К стандартным налоговым вычетам относятся вычет на налогоплательщика (для некоторых льготных категорий граждан) и вычет на ребенка.Как правило, стандартный налоговый вычет работодатель предоставляет после того, как вы подаете ему соответствующее заявление. Вычет в таком случае представляет собой уменьшение налоговой базы, с которой ваш работодатель ежемесячно удерживает НДФЛ.

Однако если вы относитесь к льготной категории граждан, но не подавали работодателю заявление о предоставлении вычета, вы сможете обратиться в налоговую инспекцию и оформить возврат излишне уплаченной суммы налога.

2. Кто может оформить стандартный налоговый вычет?

Право на оформление стандартного налогового вычета на налогоплательщика в размере 3000 рублей за каждый месяц имеют:

  • лица, принимавшие участие в ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС;
  • военнослужащие, ставшие инвалидами I, II или III группы вследствие ранения, полученного во время исполнения своих обязанностей;
  • другие льготники.

Налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц распространяется на:

  • героев Советского Союза и героев Российской Федерации;
  • инвалидов с детства;
  • инвалидов I или II группы;
  • других льготников.

Если вы имеете право на два стандартных вычета на налогоплательщика, то вам будет предоставлен максимальный из них, суммировать их и использовать одновременно нельзя.

3. Какие документы нужны для оформления вычета?

  • Обратите внимание! При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, желательно иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

«>копии документов, подтверждающих наличие основания для предоставления налогового вычета (например, справки, подтверждающей инвалидность I или II группы, удостоверение ветерана боевых действий и так далее);

  • заявление о предоставлении налогового вычета — если вы хотите оформить налоговый вычет у работодателя;
  • справка по форме 2-НДФЛ за соответствующий период (ее можно получить у работодателя) — если вы хотите оформить вычет через налоговую инспекцию.
  • справка по форме 2-НДФЛ за текущий год с прежнего места работы или заявление об отсутствии доходов — если вы хотите оформить налоговый вычет через работодателя, но устроились на работу не с начала года.
  • 4. Как оформить налоговый вычет у работодателя?

    Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику за каждый месяц налогового периода. Налоговым периодом признается календарный год. Таким образом, после того, как вы подадите работодателю соответствующее заявление и документы, он должен предоставить вам стандартный налоговый вычет в полагающихся размерах за каждый месяц налогового периода, в течение которого между ним и вами действует трудовой договор или договор гражданско-правового характера.

    Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, вычет по вашему выбору может быть предоставлен только у одного работодателя.

    Если в течение налогового периода (календарного года) работодатель не предоставлял вам стандартные налоговые вычеты, по истечении налогового периода вы можете обратиться в налоговую инспекцию за перерасчетом.

    5. Как оформить вычет через налоговую?

    Вам нужно будет:

      Заполнить декларацию можно как от руки, скачав бланк на сайте Федеральной налоговой службы, так и воспользовавшись специальной программой «Декларация» на сайте ФНС.

    «>заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
    составить Укажите в нем реквизиты банковского счета для перечисления вам переплаты.

    «>заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

    Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

    • на личном приеме;
    • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

    В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

    Источник:
    http://www.mos.ru/otvet-dengi/kak-poluchit-standartnyy-nalogovyy-vychet-dlya-lgotnika/

    Налоговые льготы для инвалидов 1 и 2 группы в 2020 году

    При подготовке публикации использовались материалы источника: http://lgoty-vsem.ru/lgoty/nalogovye-lgoty-dlya-invalidov.html

    Чтобы создать максимально комфортные условия проживания для людей с ограниченными возможностями, правительством России реализуются различный социальные программы. Одним из направлений такой поддержки являются налоговые льготы для инвалидов 1 группы. В рамках этого законопроекта, граждане, которые имеют ограничения по трудоспособности частично или полностью освобождаются от некоторых видов налогообложения. Цель программы: улучшить благосостояние незащищенной в социальном плане части населения.

    Рассмотрим, на какие налоговые привилегии могут рассчитывать граждане, находящиеся на инвалидности в 2020 году.

    Льготы по налогам для инвалидов 2 группы и 1 группы предназначены для частичного облегчения финансовой нагрузки для этой категории граждан. Основным источником дохода для этих людей является пенсия, поэтому дополнительные расходы на погашение налоговой ставки иногда становятся неподъемными.

    Согласно федеральному законодательству, признание гражданина инвалидом допускается при следующих условиях:

    -полная либо частичная утрата трудоспособности;

    -необходимость ежедневного ухода — собственная недееспособность;

    -серьёзные психофизические расстройства;

    -утрата внутренних органов;

    -необратимые нарушения работы слухового или зрительного аппарата.

    На основании степени тяжести физических нарушений, гражданину присваивается группа нетрудоспособности, которая предполагает дополнительные меры соцподдержки и льготное налогообложение. В частности, лица с ограниченными возможностями могут претендовать на послабления по налогам на:

    -привилегии в области налогообложения для юридических и физических лиц.

    Помимо налоговых послаблений, инвалиды 1-2 группы могут претендовать на такие виды социальной поддержки:

    -Компенсация стоимости проезда к месту лечения;

    -Обеспечение лекарственными препаратами и медицинскими изделиями первой необходимости согласно установленного перечня;

    -Протезирование конечностей и получение ортопедической обуви;

    -Бесплатное зубопротезирование в государственных клиниках;

    -Льготный проезд в общественном транспорте, за исключением служб коммерческого такси;

    -Сокращённая трудовая неделя и предоставление дополнительного неоплачиваемого отпуска;

    -Возможность поступления в высшие учебные заведения вне общего конкурса;

    -Повышенная стипендия для учащихся очной формы обучения.

    Начиная с 2019 года, будут проиндексированы все виды пособий, полагающихся людям с психофизическими отклонениями, находящиеся на группе инвалидности.

    Подробно о налоговых льготах

    Итак, инвалиды 1 и 2 группы получают послабления по налогообложению:

    Согласно действующему законодательству, список льготников, которые освобождаются от уплаты имущественного налога регламентирован на федеральном уровне. Помимо прочих, в этот перечень включены инвалиды 1 и 2 группы. От налогообложения освобождаются:

    -доли в квартире.

    Чтобы освободиться от уплаты налогов на находящуюся в собственности недвижимость, необходимо обратиться с соответствующим заявление в ИФНС по месту фактического проживания. Сроки подачи таких заявлений не регламентированы, поэтому это можно сделать в любое время. Кроме этого, инвалидность 1 и 2 группы позволяет оплачивать коммунальные услуги в половинном размере.

    Налог на автотранспорт

    Транспортный налог распространяется на все виды автотранспорта, которые прошли госрегистрацию и поставлены на учёт в ГИБДД. Сюда относятся:

    -грузовые и легковые автомобили;

    -катера и моторные лодки.

    Если говорить об инвалидах, то освобождение от транспортного налога для них предоставляется на следующих условиях:

    1.Транспортное средство переоборудовано для людей с ограниченными возможностями.

    2.Автомобиль оснащён двигателем, мощностью менее 100 лошадиных сил, приобретался через органы соцзащиты в рамках программы помощи инвалидам.

    3.Снижение ставки для автотранспорта, оснащенного 150-сильным двигателем.

    Льготы распространяются на оформление полисов автострахования. В частности, ОСАГО можно приобрести по цене на 50% меньше реальной. Нужно понимать, что данная привилегия распространяется только на транспортные средства, переоборудованные для нужд инвалидов.

    С 2018 г. инвалиды данной категории полностью освобождены от уплаты земельного налога за участок, находящийся в собственности, при условии не превышения 600 кв.м. Льгота распространяется только на 1 земельный надел по выбору самого собственника, пользующегося налоговыми привилегиями.

    Для того чтобы льгота была применена к конкретному наделу, необходимо было подать в ФНС уведомление нового образца до 1.07.2018 г. Если такой документ не будет своевременно направлен в ИФНС, льгота будет применена автоматически к тому из участков, в отношении которого рассчитан наибольший по сумме налог.

    Для граждан, с ограниченными возможностями, которые получают доход, предусмотрено 2 варианта льгот:

    Читайте также  Ответственность работодателя за черную зарплату в 2020 году

    1.Освобождение прибыли от налога для физических лиц.

    2.Стандартный налоговый вычет.

    Согласно этим правилам, НДФЛ не будет высчитываться со следующих видов выплат:

    -средства, которые пошли на приобретение путёвок для прохождения санаторно-курортного лечения;

    -расходы, понесенные общественными организациями на оказание медпомощи и других услуг людям с ограниченным возможностями;

    -затраты на закупку реабилитационных средств и необходимого инвалидам технического оборудования, включая содержание собак-поводырей;

    -финансовая помощь, оказываемая работодателями в отношении своих сотрудников, имеющих группу инвалидности (до 4 000 рублей);

    -возмещение организациями расходов на приобретение медикаментов, необходимых для лечения и реабилитации (до 4 000 рублей);

    -материальная помощь, которая оказывается инвалидам общественными организациями (до 4 000 рублей);

    -денежная и другая помощь, оказанная инвалидам Великой Отечественной войны или их вдовам.

    Стандартный налоговый вычет для граждан с 1 и 2 группой инвалидности составляет 500 рублей ежемесячно. Если инвалидность наступила в результате тяжёлого ранения, сумма увеличивается до 3 000 рублей.

    Помимо этого, налоговые послабления предусмотрены для предприятий и организаций где задействованы люди с ограниченными возможностями. В частности, каждый работодатель или частный предприниматель платит страховые взносы в отношении инвалидов 27.1%. Если штат общественной организации укомплектован людьми с ограниченными возможностями на 80% и более, такие движения и фонды полностью освобождаются от имущественного и земельного налога.

    Для граждан с инвалидностью 1 и 2 группы предусмотрены послабления по уплате государственных пошлин. Привилегия работает по такой схеме:

    1.Полное освобождение при рассмотрении дел мировым и Верховным судом, инстанциями общей юрисдикции.

    2.50% от сбора за предоставление нотариальных услуг.

    3.Госпошлина в любом виде не взимается с людей, которые находятся в домах и интернатах для престарелых.

    Исключением из этого законопроекта являются дела, связанные с отчуждением объектов недвижимости и транспортных средств.

    Это необходимо знать

    Важно понимать, что льготы по налогообложению положены каждому инвалиду 1 и 2 групп, вне зависимости от возраста и региона проживания. Однако эти привилегии не предоставляются по умолчанию, а носят заявительный характер: гражданину нужно самостоятельно обращаться в определенные инстанции и предоставлять документы для их получения.

    Чтобы претендовать на получение налоговых льгот необходимо выполнить следующие действия:

    -документально подтвердить статус: группа инвалидности присваивается комиссией МЭС, которая выдает официальное заключение;

    -уведомить соцзащиту: полученное заключение вместе с пакетом документов предоставляется в территориальное подразделение соцзащиты;

    -уведомить Пенсионный фонд: сделать это нужно не позднее 3 суток с момента получения заключения врачебной комиссии;

    -посетить ИФНС, чтобы сделать перерасчет налоговой базы.

    Учитывая, что речь идёт о гражданах с ограниченными возможностями, которые иногда не могут самостоятельно передвигаться, закон допускает выполнение перечисленных выше действий через доверенного представителя. Для этого на дом вызывается нотариус, который заверяет ксерокопии документов и оформляет доверенность на законного представителя.

    Налоговые льготы предоставляются на основании ксерокопий:

    -медицинского заключения, подтверждающее группу инвалидности;

    -трудовой книжки (если таковая имеется);

    -персональной реабилитационной программы.

    Заявление, которое подается в территориальный налоговый орган, заполняется в произвольной форме, однако, обязательно должно содержать следующую информацию:

    -фамилия и инициалы заявителя;

    -полное наименование исполнительного органа, куда делается обращение;

    -вид налоговой льготы (для освобождения от транспортного налога указывается госномер авто);

    -группа инвалидности, причины, повлекшие нетрудоспособность;

    -дата заполнения и подпись заявителя.

    Необходимо отметить, что, если речь идёт о детях-инвалидах, льготы распространяются не только на ребёнка, но и на его родителей/опекунов. Для несовершеннолетних инвалидов действуют те же льготы, что и для взрослых. Учитывая, что дети не могут иметь личный автотранспорт, они получают послабления по уплате коммуналки и освобождаются от налога на принадлежащую им часть имущественной собственности. Родители и опекуны, имеющие на иждивении ребёнка с ограниченными возможностями, получают привилегии по уплате НДФЛ.

    Нужно добавить, что перечень льгот для инвалидов, в том числе в плане налогообложения, может различаться в зависимости от региона проживания, поэтому актуальные условия оказания финансовой и нематериальной поддержки нужно уточнять в местном отделении ИФНС.

    Источник:
    http://www.9111.ru/questions/777777777792059/

    Есть много способов сделать ваши возможности безграничными!

    Налоговые льготы для инвалидов: полный перечень

    Государство в рамках поддержки людей с особенностями здоровья установило для них ряд налоговых послаблений. Главная задача этих льгот – облегчить жизнь граждан. Итак, налоговые льготы для инвалидов: чем можно воспользоваться и в каких размерах они исчисляются. Обо всем этом – в Invaworld.ru.

    1. Льготы по налогам для физических лиц
    2. Какие доходы могут быть полностью освобождены от обложения налогами
    3. Налоговые вычеты для инвалидов
    4. Льготы для инвалидов по земельному налогу
    5. Имущественные налоговые льготы для инвалидов
    6. Госпошлина: кто не платит
    7. Транспортные налоговые льготы для инвалидов

    Льготы по налогам для физических лиц

    Законодатели выделили два направления в льготном исчислении налогов для инвалидов: частичное освобождение доходов от обложения и система налоговых вычетов.

    Какие доходы могут быть полностью освобождены от обложения налогами

    Есть 7 позиций по доходам, которые могут быть полностью освобождены от необходимости уплачивать за них налог:

    1. Компенсация за санаторно-курортное лечение (кроме туристических путевок).
    2. Оплата медицинских услуг, в том числе – за счет некоммерческих организаций.
    3. Призы за победы в паралимпийских соревнованиях и других спортивных мероприятиях подобного типа.
    4. Компенсация за средства реабилитации и содержание собак-проводников.
    5. Компенсация за приобретенные лекарства по назначению врача, но не более 4 тысяч рублей в год.
    6. Материальная помощь от ООИ, не более 4 тысяч в год.
    7. Подарки и материальная помощь инвалидам и вдовам инвалидов Великой Отечественной войны в сумме не более 10 тысяч рублей в год.

    Подарки инвалидам войны не облагаются налогом

    Налоговые вычеты для инвалидов

    Стандартный налоговый вычет предоставляется инвалидам по доходам, облагаемым 13 процентным налогом НДФЛ. Исключение составляют выигрыши в лотереях и азартных играх в казино.

    Право на стандартный налоговый вычет имеют инвалиды с детства, инвалиды 1 и 2 группы, чернобыльцы с инвалидностью и инвалиды войны.

    Инвалидам с детства положен вычет в размере 500 рублей каждый месяц, всем остальным – 3000 рублей.

    Внимание! Если у человека есть разные поводы для получения налогового вычета, он может воспользоваться только одним, самым выгодным для него.

    Льготы для инвалидов по земельному налогу

    С 2017 года установлена налоговая льгота по земельным участкам, принадлежащим людям с инвалидностью. База для исчисления налога уменьшается на площадь в 600 квадратных метров. Такой преференцией могут воспользоваться инвалиды 1 и 2 группы, дети-инвалиды и инвалиды с детства, а также инвалиды войны.

    Имущественные налоговые льготы для инвалидов

    Инвалиды с детства, дети-инвалиды и люди с 1 и 2 группой могут использовать налоговую льготу на имущество, стоимость которого в кадастре не больше 300 миллионов рублей. не больше 300 миллионов рублей. Некоторые регионы могут дополнительно устанавливаться в городах федерального значения: Москве, Санкт-Петербурге, Севастополе.

    С полным перечнем льгот регионального значения можно ознакомиться у налогового консультанта в МФЦ

    Госпошлина: кто не платит

    Полностью от уплаты каких-либо госпошлин освобождены ветераны Вов и истцы, обращающиеся в суды с исками о защите интересов инвалидов.

    Инвалиды 1 и 2 группы имеют право на 50 процентную скидку к пошлине при обращении в нотариальную контору.

    Транспортные налоговые льготы для инвалидов

    Если в собственности инвалида есть автомобиль, оборудованный специальным устройством и имеющий мощность до 100 лс, который вам выдали органы соцзащиты – за него транспортный налог не платится.

    Кроме того, субъекты РФ могут дополнительно устанавливать свои льготы для таких категорий граждан.

    Источник:
    http://invaworld.ru/nalogovyie-lygoti-dlya-invalidov/

    Налоговый вычет для инвалидов 1, 2, 3 групп

    Признание человека инвалидом возможно после экспертного медицинского обследования, проведенного специально созданной комиссией. Несовершеннолетним лицам присваивается статус «инвалид-детства», либо «ребенок-инвалид», достигшим 18 летнего возраста – «инвалид 1, 2 и 3 группы».

    Налоговый вычет для инвалидов 3, 2, 1 группы является одним из методов социальной поддержки населения. В статье представлены советы по его оформлению, информация по необходимым документам и прочие нюансы.

    Льготы по НДФЛ для инвалидов

    Инвалидам групп с наименованием один, два, три, необходимо знать, что они могут оформить льготы на имущественный, земельный и транспортный налог.

    Помимо этого, граждане, имеющие инвалидность, могут освобождаться от оплаты отдельных госпошлин.

    Налоговые льготы полагаются:

    • Гражданам России;
    • Иностранным лица, проживающим в Российской Федерации, не менее 183 дней и официально трудоустроенным.

    Для повышения качества жизненных условий инвалидов 1 группы государство предусматривает соответствующие льготы для этого слоя населения. В течение года они могут получить:

    • Одноразовую оплату проезда инвалиду и сопровождающим родственникам к месту получения медицинских услуг.
    • Повышенную стипендию для студентов – очников;
    • Бесплатное получение лекарственных средств и лечебного оборудование, при наличии соответствующего медицинского заключения;
    • Безвозмездный проезд на внутригородских и пригородных маршрутах;
    • Бесплатную путевку для санаторно-курортного отдыха.

    Налоговый вычет для инвалидов 2 группы в 2019 году, помимо имущественного, транспортного и земельного, включает такие виды государственной поддержки:

    1. Возможность выкупить лекарственные препараты и необходимое медицинское оборудование, с использованием бюджетных денег.
    2. Право на оплату проезда к месту прохождения оздоровительных процедур.
    3. Возможность приобретения ортопедической обуви и специализированных протезов для конечностей со скидками.
    4. Право на проезд в общественном транспорте, за счет государственных средств.
    5. При отличной сдаче вступительных заданий, зачисление в высшие и средне-специальные учреждения образования проходит, вне конкурсных испытаний.
    6. Право на неполную рабочую неделю и увеличенный отпуск.

    Помимо этого, инвалидам второй группы будут предоставляться дополнительные выплаты к пенсиям. В 2019 году сумма ежемесячной доплаты составит 4959 руб 85 коп.

    В соответствии с последними опросами населения, инвалидами третьей группы являются, практически, каждый 14 работник, проживающей в России. Для данной категории граждан также предусмотрены определенные льготы.

    К их видам относятся:

    • Коммунальные – инвалид 3 группы оплачивает 50% от стоимости услуг ЖКХ.
    • Налоговые – работник, имеющей инвалидность полностью освобождается от выплат за регистрацию имущества, находящегося в его полной или частичной собственности.
    • Транспортные –проезд на бесплатной основе в общественном транспорте; скидка, в размере 50% на приобретение билетов на поезда, курсирующие по территории страны; при наличии транспортного средства мощностью менее 100 лошадиных сил налоговых выплат нет.

    Дополнительные выплаты инвалидам 3 группы

    К дополнительным льготам относят:

    • право на получение бесплатной медицинской помощи, включая путевки в санаторные учреждения, либо их оплата с 50% скидкой;
    • возможность поступить на обучение в учреждения образования, расположенные по месту проживания, на безвозмездной основе;
    • возмещение денежных затрат на транспортные услуги.

    Размер вычета

    Обязательные вычеты для инвалидов включают в себя следующие виды и особенности:

    1. Стандартный – носит фиксированный характер, сумма выплаты составляет 500 рублей. Взять можно только в текущем году, на прошлогодние периоды не распространяется.
    2. Имущественный. К нему относятся операции с недвижимостью. Однако, следует помнить, что имущество должно находиться в собственности не более 3-х лет, сумма сделки для жилья не должна превышать 1 миллиона рублей, для земельных участков – 250 тысяч рублей. За все остальное положен подоходный налог, в размере 13 %.
    3. Социальный – благотворительная деятельность (возмещение составляет 25% от общего размера выплат в год); обучение (личное оформляется всех видов, для выплат по родственникам требуется очное обучение; сумма вычета не может превышать 120 тысяч рублей за себя и 50 тысяч рублей за иных людей); лечение; добровольное страхование пенсии.

    Необходимые документы

    Для получения выплат необходимо предоставить:

    • Актуальное медицинское заключение (справка об инвалидности);
    • Паспорт гражданина РФ;
    • Справку НДФЛ (по форме 2 или 3) с текущего места работы;
    • Заявление о предоставлении вычета.

    Подача заявок на получение налогового вычета может осуществляться несколькими способами:

    1. Федеральная налоговая инспекция;
    2. Интернет-портал предоставления государственных услуг («Госуслуги);
    3. Через организацию, где трудоустроен инвалид.

    Плюсы и минусы вышеперечисленных обращений представлены в таблице ниже.

    Источник:
    http://proinvalid.ru/lgoty/nalogovyj-vychet-dlya-invalidov

    Налоговые льготы для инвалидов

    6 минут Ксения Сорокина 149

    Инвалиды считаются одной из самых защищаемых государством категорий граждан. Им положены всевозможные льготы и привилегии, их количество и условия отличаются в зависимости от присвоенной группы. К сожалению, не все люди знают их и пользуются предоставленными возможностями.

    Группы инвалидности

    Определением степени инвалидности и тяжести заболевания каждого гражданина, претендующего на данный статус, определяется медицинской экспертизой и специально созванной врачебной комиссии на основе истории болезни пациента и его состояния на момент прохождения экспертизы.

    1 группа считается самой тяжелой. Присваивается людям с непоправимыми травмами и заболеваниями или врожденными проблемами, которые представляют серьезные ограничения для полноценной жизнедеятельности человека. 2 группа подразумевает, что человек в основном может сам за собой ухаживать, однако при определенных действиях ему требуется помощь посторонних людей. 3 группа считается единственной рабочей. К ней относят людей с дисфункциями, которые не мешают самостоятельному передвижению или уходу за собой.

    Привилегии, предлагаемые государством, для каждой из групп будут соответственно тоже разными. Физическому лицу с инвалидностью положены ежемесячные пенсионные пособия, бесплатные проезд в транспорте, компенсации в оплате коммунальных услуг, реабилитация и лечение в санаториях, привилегии при покупке лекарственных препаратов (для неработоспособных инвалидов предусмотрена бесплатная выдача ряда препаратов, для работающих – 50% скидка при покупке). Кроме этого, положены налоговые привилегии.

    Льготы инвалидам 1 группы

    Льготы по налогам для инвалидов проявляются в освобождении или частичной скидке при оплате того или иного вида государственного взноса. Частый вопрос, возникающий у людей: «От каких налогов освобождаются инвалиды 1 группы?»

    Ответ на него: граждане РФ с присвоенной первой степенью могут рассчитывать на поблажки в уплате:

    • Транспортного.
    • Земельного.
    • Налога на недвижимость.

    От оплаты земельного налога данная категория граждан освобождается не полностью, а частично. Здесь действует федеральная льгота в виде уменьшения ставки на 10 тыс. рублей.

    НК РФ гласит, что граждане с первой степенью инвалидности освобождаются от транспортного налога с определенными условиями. Так, при условии эксплуатации не слишком мощного автомобиля (понятие мощности и количества лошадиных сил такого авто колеблется в зависимости от региона проживания) со специальным оборудованием налог взиматься, конечно, не будет. При других условиях можно получить снижение данной выплаты в половину. Для этого нужно обраться в местное отделение ФНС.

    И также инвалиды 1 степени получают льготы с оплатой обязательного страхования своего авто. Речь идет о 50% скидке.

    Однако для ее получения требуется соблюдение некоторых условий:

    • Авто переделано под нужды инвалида.
    • Вписание в полис не более 3 человек (сам владельца с ограниченными возможностями и двух его официально оформленных представителей).

    При оформлении полиса необходимо оплачивать всю сумму страховки, затем подаются документы на компенсацию половины из федерального бюджета.

    В отдельных случаях инвалид может быть не оплачивать налог с доходов. Так, например, пенсии и другие компенсационные выплаты не облагаются подоходными вычетами. Сюда же относится выборочная финансовая помощь разнообразных фондов и выплата с работы при увольнении сотрудника для выхода на пенсию по причине инвалидности (при условии, что сумма не превышает 4 тыс. рублей).

    Налоговые льготы для инвалидов 2 группы

    Налоговые преимущества граждан с присвоенной 2 степенью несильно отличаются от первой категории граждан. Они также получают льготы при оплате транспортного, имущественного и земельного налогов.

    Освобождение от выплаты имущественного налога инвалидами сохраняется и в 2019 году.

    Критерии для освобождения от оплаты налога на транспорт такие же, как и для 1 степени.

    Оплате не подвергается автомобиль:

    • Не слишком сильной мощности.
    • Переоборудованный под удобство инвалида в силу его ограничений.
    • Купленный через социальные органы.

    Инвалиды этой категории могут подать документы на уменьшение суммы налога, если количество лошадиных сил их автомобиля превышает оговоренную в регионе максимальную мощность.

    Что касается налога на землю, здесь нет варианта полной неоплаты ни для одной из групп. Поэтому на вопрос: «Платят ли инвалиды 2 группы земельный налог?», ответ однозначный и положительный. Здесь речь идет лишь о снижении ежегодной суммы платежа на 10 тыс. рублей. Причем касается эта льгота только тех, кто получил степень инвалидности до 2004 года.

    Зато налог на имущество инвалидами второй степени не оплачивается вовсе.

    Источник:
    http://invalidu.com/lgoty/nalogovye-invalidov

    Налоговые льготы для инвалидов 1 и 2 группы в 2020 году

    Чтобы создать максимально комфортные условия проживания для людей с ограниченными возможностями, правительством России реализуются различный социальные программы. Одним из направлений такой поддержки являются налоговые льготы для инвалидов 1 группы. В рамках этого законопроекта, граждане, которые имеют ограничения по трудоспособности частично или полностью освобождаются от некоторых видов налогообложения. Цель программы: улучшить благосостояние незащищенной в социальном плане части населения.

    Рассмотрим, на какие налоговые привилегии могут рассчитывать граждане, находящиеся на инвалидности в 2020 году.

    Какие виды налоговых льгот предусмотрены в 2020 году

    Льготы по налогам для инвалидов 2 группы и 1 группы предназначены для частичного облегчения финансовой нагрузки для этой категории граждан. Основным источником дохода для этих людей является пенсия, поэтому дополнительные расходы на погашение налоговой ставки иногда становятся неподъемными.

    Согласно федеральному законодательству, признание гражданина инвалидом допускается при следующих условиях:

    • полная либо частичная утрата трудоспособности;
    • необходимость ежедневного ухода — собственная недееспособность;
    • недостаток конечностей;
    • серьёзные психофизические расстройства;
    • утрата внутренних органов;
    • неизлечимые патологии;
    • необратимые нарушения работы слухового или зрительного аппарата.

    На основании степени тяжести физических нарушений, гражданину присваивается группа нетрудоспособности, которая предполагает дополнительные меры соцподдержки и льготное налогообложение. В частности, лица с ограниченными возможностями могут претендовать на послабления по налогам на:

    • имущество;
    • землю;
    • личный автотранспорт;
    • привилегии в области налогообложения для юридических и физических лиц.

    Важно! На основании Федерального закона № 181, присвоить гражданину 1 или 2 группу инвалидности может только медицинская комиссия. Поэтому для оформления причитающихся льгот обязательно потребуется заключение МЭС . Скачать для просмотра и печати:

    Помимо налоговых послаблений, инвалиды 1-2 группы могут претендовать на такие виды социальной поддержки:

    1. Компенсация стоимости проезда к месту лечения;
    2. Обеспечение лекарственными препаратами и медицинскими изделиями первой необходимости согласно установленного перечня;
    3. Протезирование конечностей и получение ортопедической обуви;
    4. Бесплатное зубопротезирование в государственных клиниках;
    5. Льготный проезд в общественном транспорте, за исключением служб коммерческого такси;
    6. Сокращённая трудовая неделя и предоставление дополнительного неоплачиваемого отпуска;
    7. Возможность поступления в высшие учебные заведения вне общего конкурса;
    8. Повышенная стипендия для учащихся очной формы обучения.

    Начиная с 2019 года, будут проиндексированы все виды пособий, полагающихся людям с психофизическими отклонениями, находящиеся на группе инвалидности.

    Подробно о налоговых льготах

    Итак, инвалиды 1 и 2 группы получают послабления по налогообложению:

    • на транспорт;
    • имущественную собственность;
    • земельные участки.

    Для каждого вида действуют свои условия, требующие детального рассмотрения.

    Имущественный налог

    Согласно действующему законодательству, список льготников, которые освобождаются от уплаты имущественного налога регламентирован на федеральном уровне. Помимо прочих, в этот перечень включены инвалиды 1 и 2 группы. От налогообложения освобождаются:

    • квартиры;
    • частные домовладения;
    • гаражные постройки;
    • дачи;
    • комнаты;
    • доли в квартире.

    Важно! Освобождение от налогов предусмотрено только для личной имущественной собственности инвалида. Например, если человек с ограниченными возможностями владеет частью квартиры, которая находится в долевой собственности между 3 домовладельцами, налоговая база будет снята только с этой части. Остальные собственники облагаются налогом в полном объёме.

    Налог на автотранспорт

    Транспортный налог распространяется на все виды автотранспорта, которые прошли госрегистрацию и поставлены на учёт в ГИБДД . Сюда относятся:

    • грузовые и легковые автомобили;
    • мотоциклы;
    • катера и моторные лодки.

    Если говорить об инвалидах, то освобождение от транспортного налога для них предоставляется на следующих условиях:

    1. Транспортное средство переоборудовано для людей с ограниченными возможностями.
    2. Автомобиль оснащён двигателем, мощностью менее 100 лошадиных сил, приобретался через органы соцзащиты в рамках программы помощи инвалидам.
    3. Снижение ставки для автотранспорта, оснащенного 150-сильным двигателем.

    Важно! Полное или частичное освобождение от транспортного налога не обязывает инвалида лично пользоваться автотранспортом. За рулем может находиться официальный представитель или третье лицо, на которое оформлена генеральная доверенность.

    Налог на землю

    Налоговый вычет

    Для граждан, с ограниченными возможностями, которые получают доход, предусмотрено 2 варианта льгот:

    1. Освобождение прибыли от налога для физических лиц.
    2. Стандартный налоговый вычет.
    • средства, которые пошли на приобретение путёвок для прохождения санаторно-курортного лечения;
    • расходы, понесенные общественными организациями на оказание медпомощи и других услуг людям с ограниченным возможностями;
    • затраты на закупку реабилитационных средств и необходимого инвалидам технического оборудования, включая содержание собак-поводырей;
    • финансовая помощь, оказываемая работодателями в отношении своих сотрудников, имеющих группу инвалидности (до 4 000 рублей);
    • возмещение организациями расходов на приобретение медикаментов, необходимых для лечения и реабилитации (до 4 000 рублей);
    • материальная помощь, которая оказывается инвалидам общественными организациями (до 4 000 рублей);
    • денежная и другая помощь, оказанная инвалидам Великой Отечественной войны или их вдовам.

    Стандартный налоговый вычет для граждан с 1 и 2 группой инвалидности составляет 500 рублей ежемесячно. Если инвалидность наступила в результате тяжёлого ранения, сумма увеличивается до 3 000 рублей.

    Помимо этого, налоговые послабления предусмотрены для предприятий и организаций где задействованы люди с ограниченными возможностями. В частности, каждый работодатель или частный предприниматель платит страховые взносы в отношении инвалидов 27.1%. Если штат общественной организации укомплектован людьми с ограниченными возможностями на 80% и более, такие движения и фонды полностью освобождаются от имущественного и земельного налога.

    Госпошлины

    Для граждан с инвалидностью 1 и 2 группы предусмотрены послабления по уплате государственных пошлин. Привилегия работает по такой схеме:

    1. Полное освобождение при рассмотрении дел мировым и Верховным судом, инстанциями общей юрисдикции.
    2. 50% от сбора за предоставление нотариальных услуг.
    3. Госпошлина в любом виде не взимается с людей, которые находятся в домах и интернатах для престарелых.

    Исключением из этого законопроекта являются дела, связанные с отчуждением объектов недвижимости и транспортных средств.

    Это необходимо знать

    Важно понимать, что льготы по налогообложению положены каждому инвалиду 1 и 2 групп, вне зависимости от возраста и региона проживания. Однако эти привилегии не предоставляются по умолчанию, а носят заявительный характер: гражданину нужно самостоятельно обращаться в определенные инстанции и предоставлять документы для их получения.

    Чтобы претендовать на получение налоговых льгот необходимо выполнить следующие действия:

    Учитывая, что речь идёт о гражданах с ограниченными возможностями, которые иногда не могут самостоятельно передвигаться, закон допускает выполнение перечисленных выше действий через доверенного представителя. Для этого на дом вызывается нотариус, который заверяет ксерокопии документов и оформляет доверенность на законного представителя.

    Налоговые льготы предоставляются на основании ксерокопий:

    • паспорта;
    • медицинского заключения, подтверждающее группу инвалидности;
    • трудовой книжки (если таковая имеется);
    • персональной реабилитационной программы.

    Важно! Ксерокопии должны обязательно подтверждаться оригиналами, поэтому подлинники указанных документов также придётся брать с собой.

    Заявление, которое подается в территориальный налоговый орган, заполняется в произвольной форме, однако, обязательно должно содержать следующую информацию:

    • фамилия и инициалы заявителя;
    • полное наименование исполнительного органа, куда делается обращение;
    • вид налоговой льготы (для освобождения от транспортного налога указывается госномер авто);
    • группа инвалидности, причины, повлекшие нетрудоспособность;
    • дата заполнения и подпись заявителя.

    Необходимо отметить, что, если речь идёт о детях-инвалидах, льготы распространяются не только на ребёнка, но и на его родителей/опекунов. Для несовершеннолетних инвалидов действуют те же льготы, что и для взрослых. Учитывая, что дети не могут иметь личный автотранспорт, они получают послабления по уплате коммуналки и освобождаются от налога на принадлежащую им часть имущественной собственности. Родители и опекуны, имеющие на иждивении ребёнка с ограниченными возможностями, получают привилегии по уплате НДФЛ .

    Нужно добавить, что перечень льгот для инвалидов, в том числе в плане налогообложения, может различаться в зависимости от региона проживания, поэтому актуальные условия оказания финансовой и нематериальной поддержки нужно уточнять в местном отделении ИФНС .

    Последние изменения

    Обо всех изменениях будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновится и в этой статье.

    Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

    Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

    Источник:
    http://lgoty-vsem.ru/lgoty/nalogovye-lgoty-dlya-invalidov.html