Продал недвижимость

Продал недвижимость. Нужно ли подавать декларацию в налоговую?

Краткое содержание:

В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, налогоплательщики, получившие доход в виде реализации недвижимого имущества, обязаны отчитаться путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ.

Данная декларация подается в нескольких случаях, в том числе и в случае заявления налогового вычета. В данной статье мы рассмотрим вариант заполнения декларации именно в случае с продажей квартиры.

Случаи освобождения от подачи декларации

Освобождение от подачи декларации также присутствует в данном правовом аспекте, но при соблюдении некоторых условий.

Для объектов недвижимости, приобретенных после 01.01.2016 г., освобождением будет являться нахождение реализованного имущества в собственности налогоплательщика в пределах минимального срока владения. Минимальный срок – 3 года.

Три года владения имуществом относятся к правовым ситуациям, когда право на владение имуществом возникло в случае наследования, дарения от лица, являющегося членом семьи или близким родственником в соответствии с СК РФ, в результате приватизации, в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением для плательщика ренты.

Существует иной срок владения, 5 лет. Пять лет владения имуществом распространяются на все остальные случаи, не относящиеся к вышеперечисленным, а также для объектов недвижимости, приобретенных до 01.01.2016 г.

Где заполнить декларацию?

Для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо ее заполнить с помощью программы «Декларация», размещенной на общедоступном ресурсе ФНС России, или в форме, представленной в личном кабинете налогоплательщика. Также необходимо приложение в виде подтверждающих сделку документов.

В случае, если вы не освобождены от подачи налоговой декларации, ваш доход, полученный от реализации недвижимого имущества, может быть равен нулю или быть равным 13% от полученного дохода, уменьшенного на размер налогового вычета.

Уменьшение налога

Максимальная сумма, на которую может быть уменьшен налог, составляет 1 000 000 рублей в случае продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имущества. Если реализуется такое имущество, как автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы, то максимальная сумма вычета может быть равна 250 000 рублей.

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Пример расчета налога с продажи квартиры

Для примера представлю вам простую ситуацию. Гражданин продал квартиру за 3 000 000 рублей, а купил ее за 2,5 миллиона рублей и может подтвердить это документально. В таком случае расчет налога, при условии владения объектом недвижимости менее 5 лет, будет производиться следующим образом: (3 000 000 – 2 500 000) * 13% = 65 000 руб. Сумма налога составит 65 000 руб.

Если же он не может предоставить данные о покупке данного объекта, то он имеет право применить максимальный вычет в размере 1 000 000 руб., и в таком случае расчет будет выглядеть следующим образом: (3 000 000 – 1 000 000) * 13% = 260 000 руб.

Если вникнуть в данный вопрос и внимательно разобраться, то при исчислении суммы налога не возникнет вопросов. В большинстве случаев данный налог будет минимальным. Дополнительную информацию по заполнению декларации и условиях ее подачи можно получить на сайте налоговой службы России.

Источник:
http://www.9111.ru/questions/777777777796627/

Информация о налоге при продаже квартиры/дома/земли

При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. Ниже мы рассмотрим общие вопросы налогообложения при продаже жилья.

Минимальный срок владения для продажи без налога

Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. При продаже такой квартиры у Вас не возникает обязательств перед налоговой инспекцией.

Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

    Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях:
    — если жилье приобретено до 1 января 2016 года;
    — если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Пример: Савельев А.К. в 2015 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2019 году он продает данную квартиру. При расчете налога будет применяться минимальный срок владения недвижимостью 3 года, так как Савельев получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года. Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

Пример: Скворцова Л.В. 9 февраля 2016 года получила в наследство от отца квартиру. В конце 2019 года она продает квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам, так как квартира была получена по наследству от близкого родственника. Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

  • Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?
  • Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?

    Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

    1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить).
    2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

    В общем случае, продав квартиру или другое имущество, Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи. В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). Подробную информацию о вычетах и других способах уменьшения налога Вы можете найти в нашей статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья.

    Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли). Подробно этот вопрос рассмотрен в нашей статье: Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость.

    Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

    Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

    Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

    Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

    Пример: в феврале 2019 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2020 года, а затем в срок до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

    Читайте также  Документы подтверждающие дебиторскую задолженность

    Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ.

    Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

    Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (см. Как заполнить декларацию при продаже жилья?)

    После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье — Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

    Вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.

    Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке жилья, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающих эти расходы. Обычно это копия договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве) с платежными документами, подтверждающими оплату (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) (Письмо Минфина России от 30.01.2015 № 03-04-05/3513).

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 1699 ₽

    Источник:
    http://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/

    Налог 3-НДФЛ при продаже квартиры. Надо ли подавать декларацию, если жилье в собственности более 3 лет?

    Продавая недвижимость, гражданин получает доход, с которого должен заплатить НДФЛ.

    Этому предшествует подача в налоговую инспекцию декларации о доходах с расчетом суммы налога.

    Но прежде следует знать, как правильно посчитать налог, а также в каких ситуациях можно избежать обязанности платить его.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта, это быстро и бесплатно !

    Надо ли уплачивать налог с дохода при реализации недвижимости?

    Такое положение содержится в статье 208 (п. 1, пп. 5) Налогового кодекса РФ. Этим нормативно-правовым актом определены две ставки:

    • 13% в отношении резидентов;
    • 30% для нерезидентов.

    В НК РФ в статье 217.1 приводится понятие «минимальный срок владения». Оно означает, что когда имущество на праве собственности принадлежало владельцу больше этого периода, то платить НДФЛ не придется. Исчисляется указанный срок с даты, когда объект перешел к своему нынешнему владельцу.

    С 01.01.2019 г. федеральным законом № 424-ФЗ от 27.11.2018 г. внесены изменения. Теперь нерезиденты не должны платить налог, если имели недвижимость принадлежала им более указанного в НК минимального периода.

    В зависимости от срока владения жилплощадью определяется обязанность заплатить налог. Если собственник обладал квадратными метрами более трех лет, то в следующих ситуациях он освобождается от обязанности перечислять деньги в бюджет за свой доход:

    • при получении недвижимости начиная с 01.01.2016 г. через процедуру вступления в наследство или по договору дарения от родственника, считающегося близким;
    • при переходе жилья к нему в собственность в тот же временной период по договору ренты;
    • если объект был приватизирован;
    • при получении жилья в собственность любым способом до наступления 01.01.2016 года.

    В прочих случаях совершить сделку без уплаты налога можно только через пять лет. Поясним на примерах.

    • Пример 1.В 2015 году гр. Власов купил квартиру, за которую заплатил 4,3 млн. руб. В 2019 году он принял решение продать ее и заключил договор купли-продажи. В результате объект был реализован за 4,5 млн. руб. Так как Власов владел жильем дольше срока, равного трем годам, а именно 4 года, а приобрел его ранее 2016 года, то обязанности по уплате НДФЛ у него не возникает.
    • Пример 2.Гр. Новикова в 2017 году получила наследство от матери – двухкомнатную квартиру. В 2019 году она продала ее. В такой ситуации она обязана заплатить НДФЛ по причине того, что получила жилье по наследству от близкой родственницы и владела жильем всего лишь два года.

    При расчете налога сначала определяют налоговую базу. Для этого обычно берут ту стоимость жилья, которая прописана в договоре. Однако с целью избежать злоупотреблений со стороны налогоплательщиков, когда они умышленно занижают цену имущества, за основу может быть взята кадастровая стоимость. Так поступают, когда определенная в соглашении цена меньше, чем 70% от кадастровой.

    Нужно ли сдавать налоговую декларацию при реализации жилья, которое в собственности более 3 лет?

    Итак, если жилой объект был во владении у человека меньше установленного законом минимального срока, то это означает обязательную уплату налога. Следовательно, и декларацию подавать тоже нужно. Для этого налогоплательщик обращается в инспекцию по месту регистрации.

      Пример 1.Валеев С.Г. был владельцем квартиры с сентября 2015 года. К концу 2018 года, в декабре, он нашел покупателя на нее. Таким образом, жилье принадлежало ему 3 года и 3 месяца. Поэтому Валеев не платит НДФЛ и не декларирует свой доход.

    Когда при определении размера налога получается, что база отрицательная, но жилплощадь принадлежала гражданину меньше установленного срока, то следует подать нулевую декларацию.

  • Пример 2.Предположим, что гр. Павлов приобрел эту недвижимость двумя годами позже, т.е. в 2017 году. Тогда он заплатил за нее 3,7 млн. руб. А при продаже получил 3,5 млн. руб. Тогда налоговая база получается отрицательной и Павлову не нужно платить НДФЛ. Но поскольку он владел квартирой немногим больше двух лет, то ему надо составить декларацию и направить ее в инспекцию.
  • Как заполнить и подавать декларацию?

    Когда в результате сделки купли-продажи жилого объекта у налогоплательщика квартира находилась в собственности более 3 лет, и возникает обязанность заплатить НДФЛ, то также в обязательном порядке требуется заполнение и подача в ИФНС формы 3-НДФЛ, т.е. налоговой декларации. Сделать это надо до 30 апреля следующего года на основании положений статьи 229 НК РФ. Сам налог платят до 15 июля.

    За несвоевременную подачу документов начисляется штраф. Его минимальный размер – 1 тыс. руб. Максимальный составляет 30% от общей суммы задолженности перед бюджетом по НДФЛ. За неуплату налога в срок также назначается штраф, который равен 1/5 от начисленной суммы.

    Документ составляют по форме, утвержденной приказом ФНС № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 года. Она действует с 2019 года. Ее форма стала проще. Необходимо заполнить титульный лист и два раздела. В приложение вынесен расчет налога.

    Есть несколько способов заполнить и передать в налоговую инспекцию форму 3-НДФЛ.

    1. Можно взять бланк в ИФНС или найти его в интернете, скачать и распечатать. Заполнять его разрешается от руки или на компьютере. Затем заполненную и подписанную декларацию вместе с приложениями лично предоставляют в инспекцию.
    2. Второй способ – также заполнить бланк 3-НДФЛ и отправить его по почте. Датой предоставления в инспекцию будет та, что указана в квитанции. К декларации прилагаются необходимые документы.

    Вместе с заполненной формой 3-НДФЛ необходимо приложить:

    • российский паспорт (копия);
    • копию договора купли-продажи (с указанием цены продажи);
    • передаточный акт;
    • копии платежных документов от покупателя, где указано, когда и каким образом были перечислены (или переданы) денежные средства;
    • если у налогоплательщика есть на руках документы, которыми он может подтвердить покупку объекта, то их копии также прилагаются к декларации;
    • документы о праве собственности на жилье;
    • при получении жилья по наследству, в дар или по приватизации – бумаги об этом.

    Продавая объект недвижимости, человек получает доход от этой сделки. Следовательно, он должен заплатить в бюджет налог. Но перед этим ему необходимо составить и направить в ИФНС декларацию. Если же было продано жилье, которым гражданин владел больше установленного законом срока, то он не платит НДФЛ и соответственно декларировать доход ему не требуется.

    Источник:
    http://zhivem.pro/kvartira/prodazha/nalogi/nuzhna-li-ndfl-pri-realizacii-zhilya-bolee-3-let.html

    Нужно ли подавать декларацию после продажи квартиры, которая была в собственности более 3 лет?

    Подскажите, пожалуйста, необходимо ли подавать декларацию физ. лицу после продажи квартир, которые находились более 3 лет в собственности?

    Нет, если квартира в собственности более трех лет, то не надо.

    Евгения, спасибо большое!

    Консультация юриста бесплатно

    НЕт, в соответствии со ст 220 НК РФ, декларация при продаже квартиры более 3 лет в собственности не подается

    Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов Российской Федерации о получении имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц письмом от 19 января 2012 г. N 03-04-05/5-40 разъяснил следующее.

    «Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщиков (независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

    Статьей 229 Кодекса определено, что налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению в соответствии со ст. 217 Кодекса.

    Таким образом,налогоплательщик вправе не подавать налоговую декларацию по доходам от продажи квартиры, принадлежащей налогоплательщику более трех лет, если нет иных доходов, подлежащих декларированию.

    Ниже новые требования налогового законодательства в отношении налогообложения. Если Вы не должны платить налог, то и декларацию подавать не нужно. Данные положения применяются в отношении недвижимости, приобретенной в собственность после 1 января 2016 г.
    Система ГАРАНТ: base.garant.ru/70807530/#ixzz3UITq874n

    Федеральный закон Российской Федерации от 29 ноября 2014 г. N 382-ФЗ
    «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

    «Статья 2171. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

    1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 171
    статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами,
    являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за
    соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при
    продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей,
    установленных настоящей статьей.

    2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые
    налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества,
    освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

    3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения
    объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов
    недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

    1) право собственности на объект недвижимого имущества получено
    налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от
    физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким
    родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом
    Российской Федерации;

    2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

    3) право собственности на объект недвижимого имущества получено
    налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества
    по договору пожизненного содержания с иждивением.

    4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный
    предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять
    лет.

    5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта
    недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по
    состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная
    регистрация перехода права собственности на продаваемый объект
    недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях
    налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного
    объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по
    состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная
    регистрация перехода права собственности на соответствующий объект
    недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

    В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества,
    указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января
    года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права
    собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не
    применяются.

    13) подпункт 1 пункта 2 статьи 220 изложить в следующей редакции:

    «1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

    в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде
    от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые
    помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей)
    в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика
    менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого
    имущества, установленного в соответствии со статьей 2171 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

    При продаже квартиры до нововведений, если срок её нахождения в собственности был более 3-х лет, налог платить не нужно, и декларацию подавать не нужно.

    Источник:
    http://pravoved.ru/question/761428/

    Налог с продажи квартиры: как минимизировать согласно Налоговому кодексу РФ

    Если вы продали квартиру, то получили доход с продажи. Получили доход — заплатите 13 % налога (НДФЛ, конечно). В законе есть несколько способов уменьшения НДФЛ при продаже. А если умеете ждать, то можете и вовсе ничего не платить. Давайте разбираться с этим подробно.

    Подзаголовки статьи:

    Как не платить налог при продаже квартиры

    Если продать квартиру после определенного срока владения, то нет необходимости платить налог и подавать декларацию.

    Минимальный срок владения для продажи квартир:

    1. Купили квартиру до 01.01.2016 года — 3 года.
    2. Купили квартиру после 01.01.2016 года — 5 лет.
    3. Получили квартиру в подарок или в наследство от близкого родственника — 3 года. Близкие родственники — родители и дети, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные (ст.14 Семейного кодекса РФ).
    4. Приватизировали квартиру — 3 года.
    5. Вы — собственник квартиры, полученной по договору пожизненного содержания с иждивением — 3 года.

    Пример 1: В феврале 2018 года вы получили в наследство от бабушки квартиру. Чтобы не платить налог, продайте квартиру в феврале 2021 года. По закону после смерти предыдущего владельца должно пройти 3 года.

    Пример 2: В апреле 2020 года вы получили в подарок от родителей квартиру. Если продадите ее после апреля 2023 года, то налог не заплатите. С момента владения квартирой пройдет 3 года.

    Минимальный срок владения до и после 2020 года

    В 2020 году вступил в силу новый закон — от 26.07.19 № 210-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ. ». Если до принятия закона вы купили квартиру до 01.01.2016 и владели ей пять лет и более, то освобождались от уплаты налога. Теперь при соблюдении определенных условий минимальный срок владения сократили до трех лет.

    • вы продали единственное жилье;
    • купили новую квартиру за 90 дней до продажи «старой».

    Кто платит налог?

    Налог с продажи платит собственник квартиры. Обратите внимание, вы станете собственником, если оформили квартиру:

    • по договору купли-продажи, и получили выписку из ЕГРН о праве собственности;
    • по договору долевого участия, и прошли государственную регистрацию права собственности регистрации а . Если вы еще не собственник, а продаете квартиру по переуступке прав по ДДУ, то вы можете уменьшить доход с продажи на подтвержденные расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Алгоритм такой же, как и по договору купли-продажи. Подробнее как это сделать, читайте ниже;
    • по договору с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК), подписали Акт приема-передачи и выплатили паевой взнос (п.4 ст.218 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 04 июля 2012 г. № 03-04-05/7-837).

    Пример 1: Вы оформили квартиру по договору купли-продажи в 2017 году. Это единственная ваша недвижимость. Право собственности на квартиру зарегистрировали 13 марта 2017 года. Вы продали квартиру 3 апреля 2020 года и не заплатили НДФЛ. С 13 марта 2020 года наступил минимальный срок владения квартирой — 3 года. До принятия закона вы бы ждали 5 лет.

    Пример 2: В июне 2017 году вы купили трехкомнатную квартиру. А в сентябре 2019 году — однокомнатную квартиру. В этом случае, правило «единственного жилья» не работает. Если продадите квартиру в сентябре 2024 года, то не заплатите налог. К этой дате наступит минимальный срок владения квартирой, купленной после 01.01.2016 года.

    Пример 3: В 2010 году вы заключили с застройщиком договор долевого участия. В 2014 году дом сдали, и вы получили Акт приема-передачи вместе с ключами. А с 20 мая 2018 года стали полноправным собственником квартиры — зарегистрировали право собственности и получили выписку из ЕГРН. В случае, если квартира — единственная недвижимость, вы можете продать ее с 20 мая 2021 года и не заплатить налог. К этой дате наступит минимальный срок владения имуществом — 3 года. Если помимо новой квартиры у вас есть еще жилая недвижимость, тогда ждите 5 лет, и продавайте без налога с 20 мая 2023 года.

    Пример 4: В 2014 году вы заключили договор с ЖСК и выплатили весь пай. В 2015 году подписали Акт приема-передачи квартиры. В 2017 году оформили квартиру в собственность и получили выписку из ЕГРН. В 2019 года продали квартиру и не заплатили налог, так как вы владели жильем больше 3-ех лет, выплатили весь пай и получили на руки Акт приема-передачи. В этом случае дата регистрации права собственности роли не играет.

    Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры

    Вы подаете декларацию 3-НДФЛ, если продаете квартиру до истечения минимального срока владения. Сумма налога зависит от размера вычета. Бывает так, что вы не платите налог, но подаете в налоговую инспекцию «нулевую» декларацию.

    Есть два вида вычетов для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры.

    С подтверждением фактических расходов на покупку

    Вы купили квартиру на собственные деньги и сохранили правоустанавливающие и платежные документы. Тогда вы уменьшаете доход с продажи на сумму подтвержденных расходов, а с полученной разницы платите 13 % НДФЛ.

    01.01.2016 года вступил в силу закон № 325-ФЗ от 29.09.2019, благодаря которому вы не уменьшите налог, если занизите стоимость продажи квартиры. Теперь при продаже смотрите на кадастровую стоимость объекта на 1 января того года, когда продаете недвижимость. Если доход от продажи ниже, чем 70 % от кадастровой стоимости, то налог платится с большей суммы.

    Пример 1: В марте 2015 года вы купили у брата двухкомнатную квартиру за 3 млн. рублей. А в ноябре 2017 года продали за ту же сумму. До 30 апреля 2018 года вам нужно подать «нулевую» декларацию. Вы не платите налог, потому что доходы от продажи равны расходам на покупку.

    Пример 2: В 2018 году вы купили квартиру по договору купли-продажи за 2,5 млн. рублей. В 2019 году продали ее за 3 млн. рублей. Однако, кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Так как кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) ниже дохода от продажи (3 млн. рублей), то в целях налогообложения в расчет берется доход от продажи. С разницы 500 тыс. рублей (3 млн. рублей-2,5 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 65 тыс. рублей.

    Пример 3: В 2018 году по договору долевого участия вы купили новостройку за 4 млн. рублей. В 2019 году застройщик не сдал дом, а вы нашли другое выгодное предложение. В 2019 году по договору переуступки прав вы продали квартиру «новому» дольщику за 5 млн. рублей (в новостройках кадастровая стоимость не учитывается, так как еще не определена). С разницы 1 млн. рублей (5 млн. рублей — 4 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 130 тыс. рублей.

    Без подтверждения расходов

    Вы получите вычет 1 млн. рублей, если не сохранили платежные документы. Это касается и тех, кто получил квартиру в подарок, в наследство или приватизировал.

    Пример: В 2019 году вы продали подаренную квартиру за 2,5 млн. рублей. На 1 января 2019 года кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) выше дохода от продажи (2,5 млн. рублей), значит в целях налогообложения в расчет берется кадастровая стоимость. Так как расходов на покупку не было, вы применили вычет — 1 млн. рублей, и заплатили 13 % налога с 1,8 млн. рублей (2,8 млн. рублей-1млн.рублей) — 234 000 рублей.

    Когда подавать декларацию при продаже квартиры

    Если квартиру продали в 2019 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 31 июля 2020 года. (Увеличили срок в связи с пандемией)

    Если квартиру продали в 2020 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2021 года. В декларации отражается доход от сделки и примененные вычеты. С «нулевой» декларации ничего не платите. Если декларация к уплате, тогда оплатите налог до 15 июля 2021 года. Со сроком подачи декларации и уплаты налогов не шутите. В случае просрочки получите штраф по статье 119 НК РФ — 5 % от неуплаченной в установленный срок суммы налога. Максимальная сумма штрафа — 30% от суммы задолженности, минимальная — 1000 рублей.

    Если просрочите с «нулевой» декларацией, то заплатите 1000 рублей.

    Какие необходимы документы

    К декларации 3-НДФЛ приложите следующие документы (пп.6,7 п.3, п.7 ст.220 НК РФ):

    • копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН;
    • копия договора купли-продажи, договора долевого участия, договора уступки права требования;
    • акт приема-передачи квартиры (если купили квартиру по ДДУ);
    • платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки);
    • договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах (если купили квартиру в ипотеку и хотите увеличить расходы на сумму ипотечных процентов).

    Как быстро подать декларацию и уменьшить налог к уплате

    Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию или дистанционно через личный кабинет налогоплательщика. Никто не даст гарантию, что налоговая беспроблемно примет документы, и на протяжении трех месяцев камеральной проверки вас не побеспокоит.

    Если вы дорожите временем, нервами и деньгами, то доверьтесь нам. Меньше чем за 24 часа специалисты компании Верните.налог уменьшат налоги в рамках закона, безошибочно заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в инспекцию. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 рублей.

    По пакету «Премиум» вы получите полное сопровождение проверки. Если будут задержки с выплатами, мы напишем жалобы, свяжемся с инспекцией и обеспечим возврат денег в срок. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 рублей.

    Источник:
    http://www.klerk.ru/blogs/vernitenalog/502333/