Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 5 февраля 2018 г

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 5 февраля 2018 г. N 03-05-06-03/6279 Об уплате государственной пошлины (нотариального тарифа) при оформлении у нотариуса договора дарения недвижимого имущества (доли в квартире)

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты государственной пошлины (нотариального тарифа) при оформлении у нотариуса договора дарения недвижимого имущества (доли в квартире) и сообщает.

В соответствии с частью 5 статьи 1 Федерального закона от 13 июля 2015 г. N 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» (далее — Федеральный закон N 218-ФЗ) государственная регистрация права в Едином государственном реестре недвижимости является единственным доказательством существования зарегистрированного права.

Согласно статье 17 Федерального закона N 218-ФЗ за государственную регистрацию прав взимается государственная пошлина в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

На основании статьи 333.16 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) государственная пошлина — сбор, взимаемый с физических и юридических лиц при их обращении в уполномоченные государственные органы за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, предусмотренных главой 25.3 Кодекса.

Таким образом, государственная пошлина уплачивается с целью возмещения расходов государства на совершение юридически значимых действий в пользу заявителя.

В соответствии с подпунктом 22 пункта 1 статьи 333.33 Кодекса за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество физическим лицом уплачивается государственная пошлина в размере 2 000 рублей.

Вместе с тем в силу статей 42 и 54 Федерального закона N 218-ФЗ сделки по отчуждению (дарению) долей в праве общей собственности на недвижимое имущество подлежат нотариальному удостоверению.

На основании статьи 22 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993 г. N 4462-1 (далее — Основы о нотариате) за совершение нотариальных действий, для которых законодательством Российской Федерации предусмотрена обязательная нотариальная форма, нотариус, работающий в государственной нотариальной конторе, должностные лица, указанные в части четвертой статьи 1 Основ о нотариате, взимают государственную пошлину по ставкам, установленным законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, нотариус, занимающийся частной практикой, взимает нотариальный тариф в размере, соответствующем размеру государственной пошлины, предусмотренной за совершение аналогичных действий в государственной нотариальной конторе, и с учетом особенностей, установленных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Согласно подпункту 5 пункта 1 статьи 333.24 Кодекса за удостоверение прочих договоров, предмет которых подлежит оценке, если такое удостоверение обязательно в соответствии с законодательством Российской Федерации, уплачивается государственная пошлина в размере 0,5 процента суммы договора, но не менее 300 рублей и не более 20 000 рублей.

Таким образом, учитывая, что удостоверение сделок (договоров) по отчуждению (продаже, дарению) долей в праве общей собственности на недвижимое имущество, согласно Федеральному закону N 218-ФЗ, требует обязательного обращения к нотариусу, то за совершение данного действия должна уплачиваться государственная пошлина (нотариальный тариф) в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 333.24 Кодекса.

На основании подпункта 5 пункта 1 статьи 333.25 Кодекса при исчислении размера государственной пошлины за удостоверение договоров, подлежащих оценке, принимается сумма договора, указанная сторонами, но не ниже суммы, определенной в соответствии с подпунктами 7-10 пункта 1 статьи 333.25 Кодекса.

По выбору плательщика для исчисления государственной пошлины может быть представлен документ с указанием инвентаризационной, рыночной, кадастровой либо иной (номинальной) стоимости имущества, выданный лицами, указанными в подпунктах 7-10 пункта 1 статьи 333.25 Кодекса. Нотариусы и должностные лица, совершающие нотариальные действия, не вправе определять вид стоимости имущества (способ оценки) в целях исчисления государственной пошлины и требовать от плательщика представления документа, подтверждающего данный вид стоимости имущества (способ оценки).

В случае представления нескольких документов, выданных лицами, указанными в подпунктах 7-10 пункта 1 статьи 333.25 Кодекса, с указанием различной стоимости имущества при исчислении размера государственной пошлины принимается наименьшая из указанных стоимостей имущества.

В связи с этим для исчисления размера государственной пошлины (нотариального тарифа) за нотариальное удостоверение договора дарения части квартиры может применяться по выбору плательщика кадастровая или рыночная стоимость указанного имущества.

Обзор документа

Даны разъяснения по вопросу уплаты госпошлины (нотариального тарифа) при оформлении у нотариуса договора дарения доли в квартире.

За удостоверение прочих договоров, предмет которых подлежит оценке, если такое удостоверение обязательно, уплачивается госпошлина в размере 0,5% суммы договора, но не менее 300 руб. и не более 20 000 руб.

По выбору плательщика для исчисления госпошлины может быть предоставлен документ с указанием инвентаризационной, рыночной, кадастровой либо иной (номинальной) стоимости имущества.

При наличии нескольких документов, где указана различная стоимость имущества, учитывается наименьшая стоимость.

Для исчисления размера госпошлины (нотариального тарифа) за нотариальное удостоверение договора дарения части квартиры может применяться по выбору плательщика кадастровая или рыночная стоимость имущества.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Источник:
http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71784590/

Сколько составляет налог и госпошлина за дарение доли в квартире?

Если вам собираются подарить долю на квартиру, то следует понимать, в какие траты вовлечет вас этот подарок. Существует категория наследников, которая освобождена от уплаты подоходного налога при принятии доли квартиры в наследство.

Кто входит в эту категорию и обязаны ли они при этом оплачивать госпошлину, мы подробно рассмотрим далее. Разберемся в налогах и госпошлинах при дарении доли квартиры с помощью этой статьи.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Каков размер госпошлины при дарении доли в квартире?

Сдать документы на регистрацию дарения можно только в 2 уполномоченные инстанции:

  • МФЦ (как оформить договор дарения через МФЦ и где еще можно это сделать узнайте тут).
  • Кадастровую палату.

При этом реквизиты для совершения платежа различны, и заплатив по реквизитам МФЦ, а сдав документы в палату, участники сделки получат отказ, несмотря на то, что решение принимают сотрудники третьей организации – Росреестра.

Но есть нюансы при оплате, зависящие от количества участников. Также при оплате взимается комиссия банку, которая может составлять до 50 рублей.

Рассмотрим примеры:

Квартира подарена двум сыновьям в равных долях. Тогда каждый из них должен заплатить по тысяче рублей и указать в качестве плательщика свои полные данные. Если одному сыну по договору дарения предусмотрена ¼, а второму – ¾, то оплачивают госпошлину они все равно одинаково по тысяче рублей.

Если вам подарили долю в огромной квартире и размер ее, к примеру, 25/78, а остальные собственники уже определены, то за возникновение своего права вы должны оплатить государственную пошлину в размере двух тысяч рублей.

Может ли стоимость меняться?

Размеры пошлин устанавливаются на законодательном уровне и они едины на территории всей страны. Конечно, периодически денежный эквивалент пошлины меняется. Несколько лет назад пошлина на возникновение права собственности составляла 1000 рублей.

Кому нужно платить налоги?

Одаряемый должен оплатить подоходный налог. Пенсионеры тоже оплачивают 13%. Не участвуют в возврате части средств только близкие родственники (об этом более подробно вы можете узнать здесь).

Дядя и племянник уже не попадают под категорию ближайших родных. О том, как оформить дарение доли квартиры родственнику, в том числе детям по материнскому капиталу, мы рассказали в отдельном материале.

Видео о том, какая категория одаряемых освобождается от уплаты налога:

Размер доли в определении налога имеет прямое значение. Он платится только от стоимости за долю.
Например:
Стоимость квартиры 2 млн., подарили ¼. Налог = 2 000 000*13%*1/4=65 000 рублей.
Если одаряемое лицо не является резидентом РФ (проживающим на территории РФ не менее 182 дней подряд), то вместо 13% должно уплатить 30%.

Например:
Квартира стоит 7 000 000. ½ подарили иностранному гражданину. Налог = 7 000 000*30%*1/2= 1 050 000 рублей.

Налог высчитывается от цены, указанной в договоре дарения.

Конечно, если одаряемый не приходится близким родственником дарителю, выплаты государству могут достигать приличного размера. Каждая ситуация индивидуальна, всегда можно отказаться от принятия дара.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник:
http://urexpert.online/nedvizhimost/kvartira/darenie-kvartiry/doli-kv/nalogi-i-gosposhlina.html

Госпошлина по договору дарения доли квартиры 2019

Список документов Для регистрации договора в Росреестре или МФЦ нужны документы:

  • непосредственно текст соглашения и его копии. Один экземпляр остается в регистрирующем органе, два – заверяются и отдаются на руки участвующим сторонам сделки;
  • заявление, на основании которого оформляют дарственную. Посмотреть и скачать можно здесь: [образец заявления];
  • правоустанавливающие документы на собственность;
  • технические бумаги, оформляемые в БТИ;
  • выписка из домовой книги о количестве зарегистрированных на данной жилплощади лиц;
  • копии паспортов участвующих лиц;
  • квитанция об оплате госпошлины.

В определенных ситуациях могут потребоваться:

  • разрешение от органов опеки;
  • согласие супруга.

Заключение Процедура дарения регулируется гражданским законодательством.

Госпошлина за дарственную на 2018 год

Эту сумму они могут:

  • разделить на двоих, подав заявление вместе;
  • уменьшить вдвое, если они обращаются в местные органы Росреестра вместе и один из них по закону должен быть освобожден от уплаты данного сбора.

Если квартира является объектом сделки юридических лиц, то цена регистрационного вопроса составит 22 тысячи рублей, которые также могут быть поровну разделены между участниками сделки дарения. Важно! Несмотря на то, что переход прав собственности между близкими родственниками на основании договора дарения не облагается налогом, этот факт все же должен быть зарегистрирован в ЕГРП, за что участники договора обязаны заплатить госпошлину.

Сумма госпошлины за договор дарения

Более того, при отчуждении всей квартиры двум лицам – одному 1/3, а второму 2/3 недвижимого имущества, общая стоимость госпошлины уменьшается вдвое и делится между одаряемыми гражданами пропорционально их долям (2000 ÷2×1/3= 333,33 руб. – для одного одаряемого, и 2000 ÷2×2/3=666,66 руб. – для второго). Если права на квартиру переходят трем одаряемым лицам в равных долях, то есть по 1/3 каждому, то сумма государственного сбора составит 2 тысячи рублей, которые будут поделены в равных пропорциях между правопреемниками дарителя. Они могут договориться об оплате госпошлины кем-то одним из них, и обязательство оплаты сбора может взять один из них, то есть уплатить всю сумму одним платежом.

Читайте также: Можно ли подарить квартиру находящуюся в ипотеке Бывают ситуации, когда дарителей несколько, а одаряемый всего лишь один.

Размер госпошлины на дарственную

  • 350 рублей для участников сделки – физических лиц;
  • 1 тысяча рублей – если стороны договора – юридические лица.

Если в Росреестр вносятся изменения на основании договора, то размер пошлины составит 200 и 600 рублей для физических и юридических лиц соответственно. В случае, когда возникла необходимость повторной выдачи свидетельства о праве собственности, стоимость услуг регистраторов физическим лицам обойдется всего в 100 рублей. Стоимость оформления через нотариуса Если договор дарения заключается при участии в сделке нотариуса, то размер пошлины напрямую будет зависеть от оценочной стоимости объекта сделки.

Размер госпошлины при дарении имущества

Согласно законодательно-нормативным актам РФ, размер государственного сбора в данном случае составит 0,5% от рыночной стоимости «подарка» при условии, что сумма пошлины находится в пределах от 300 до 20 тысяч рублей. Разница между минимальным и максимальным значением достаточно огромная, поэтому все зависит от стоимости объекта соглашения. При оформлении договора дарения в нотариальной конторе, нужно быть готовыми к тому, что помимо госпошлины придется еще оплатить нотариальное заверение договора и услуги БТИ, которое будет оценивать состояние имущества и определять его рыночную стоимость.


Сэкономить на этом можно, ведь с недавних пор нет необходимости обращаться к нотариусу для оформления договора дарения. Юристы убеждают, что согласно действующему законодательству, правильно составленный договор и без нотариуса будет иметь такую же юридическую силу.

Жилищный консультант

  • В последнее время все большей популярностью пользуются банковские онлайн-сервисы и мобильные приложения, ярким представителем которых является «Сбербанк Онлайн».
  • Воспользоваться возможностями Единого портала Госуслуг. Для этого обязательно пройти процедуру регистрации и авторизоваться на сайте, после чего, следуя подсказкам и меню, оплатить государственную пошлину.
  • Независимо от количества участников сделки, размера и стоимости объекта договора и других обстоятельств, уплата госпошлины является обязательной, кроме лиц, которые согласно российскому законодательству, должны быть освобождены от уплаты государственного сбора.

Дарение доли в квартире

Необходимо учитывать, что даже если один из совладельцев квартиры – ребенок, не достигший совершеннолетия, то согласие нужно получить у родителей или его опекуна. За государственную регистрацию доли в праве общей собственности на общее недвижимое имущество в многоквартирном доме НК РВ предусматривает оплату в сумме 200 рублей. Стоимость госпошлины за дарственную на квартиру, оформленную нотариально Оплата госпошлины за нотариальное удостоверение договора дарения зависит напрямую от цены квартиры.

Сколько составляет налог и госпошлина за дарение доли в квартире?

Если вся квартира по частям дарится разным особам, каждая из них должна будет внести пошлину в размере, который будет соответствовать размеру подаренной ему доли.

  • Чтобы оплатить госпошлину не нужно собирать никаких дополнительных документов: следует запастись банковскими реквизитами, на которые производить оплату, и на всякий случай лучше иметь при себе паспорт, который могут потребовать работники банка.
  • Поскольку каждый земельный участок представляет определенную ценность для государства, поскольку земле присущи свойства невосполнимости, на государственном уровне осуществляется контроль за переходом наделов от одного лица к другому.

Договор дарения доли в квартире госпошлина

Если в составе такой сделки присутствует какое-либо обременение (к примеру, даритель требует денежное вознаграждение или ответный дар), она может быть отменена в судебном порядке. Договор дарения доли квартиры оформляется самостоятельно либо через нотариуса. При любом исполнении образец документа (посмотреть и скачать можно здесь: [договор дарения доли в квартире]) должен содержать информацию: Уважаемые посетители проекта «Эксперт по наследству»! Сталкиваясь с проблемами по вопросам вступления, оформления наследства, дарения, завещания мы рекомендуем обратиться Вам к квалифицированным практикующим юристам по вопросам дарения и завещания:

  • Для Москвы и МО: +7 499 703 38 31
  • Для Санкт-Петербурга и ЛО: +7 812 627 15 60
  • Вся Россия +7 800 350 14 83

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

Последним этапом сделки дарения недвижимого имущества является ее регистрация в подразделении Росреестра. Для совершения этих действий получатель жилья обязан предварительно заплатить установленную законодательством РФ госпошлину. Что такое госпошлина? Само понятие государственной пошлины сформулировано в Налоговом Кодексе РФ.
Это название носит сбор, который взимается с физических или юридических лиц за совершение государственными органами действий, имеющих юридическое значение. Подробно ознакомиться со всеми положениями этого определения, можно изучив статью за номером 333.17 НК РФ. Что касается действий, подпадающих под понятие юридически значимых, то они перечислены в статье 25.3 Налогового Кодекса.
Этой же статьёй оговорено, что пошлина уплачивается до подачи документов или заявлений в соответствующие структуры, и является обязательным условием оказания такого рода услуг.
Способы оплаты Оплатить госпошлину за услуги регистрации договора дарения квартиры необходимо до подачи заявления в соответствующие органы, поскольку без квитанции об уплате регистратор не имеет права принять документы и оказать необходимую услугу. Произвести оплату можно несколькими способами:

  1. В любом отделении банка или другом финансовом учреждении, проводящем подобного рода платежи. Большинство граждан предпочитают оплачивать налоги и сборы в Сбербанке, поскольку там всегда есть необходимые реквизиты для платежа.
  2. Плату за государственную пошлину также успешно принимает почта России.

Государственная пошлина может быть уплачена в наличной или безналичной форме. Факт оплаты может подтвердить как платежное поручение, на котором стоит отметка банка, так и квитанция про оплату. Нюансы квитанций и оплаты Пошлина может быть оплачена такими способами:

    Способ, который пользуется популярностью – оплата в филиале Сбербанка.

Здесь можно найти необходимые реквизиты и образцы для оплаты.

  • Оплатить также можно на почте России.
  • Источник:
    http://plusbuh.ru/gosposhlina-po-dogovoru-dareniya-doli-kvartiry-2018/

    Госпошлина при регистрации договора дарения недвижимости

    Квартирный вопрос не теряет свою популярность, а лишь ее наращивает. Люди покупают недвижимость за счет ипотечного кредитования, копят деньги на протяжении многих лет, набирают потребительские займы. Но некоторым личностям повезло больше, и им дарят квартиры близкие, финансово состоявшиеся родственники. Но и им необходимо заплатить налог на дарственную, это единственное их капиталовложение. Чтобы правильно оформить дарственную, и ее признали легитимной, необходимо заранее подготовиться к этой непростой сделке.

    Налоговая ставка

    Квартира достается в дар определенному субъекту. По нынешнему закону эта собственность является источником дополнительного дохода, соответственно, подлежит оплате налогов, но платить будут не все, только дальние родственники. Налоговый Кодекс Российской Федерации предусматривает налогообложение:

    • 13% от прибыли россиян и иностранных граждан в нашем государстве
    • 30% придется заплатить человеку, не являющемуся резидентом

    Примечание: резидент — это лицо, которое живет в России больше 26 недель, можно сказать всю свою сознательную жизнь, и до сегодняшнего дня не планирует переезжать в другую страну. Нерезидент — гражданское лицо, проживающее в другом государстве больше 26 недель.

    Предположим, недвижимость стоит 4 125 999, тогда придется заплатить 563 378, 87 рублей (13% от указанной суммы). Если недвижимость дарить иностранцу, сумма, которую нужно будет выплатить, будет равно именно той, что мы посчитали.

    Не каждый среднестатистический гражданин позволяет себе такие денежные расходы. Часто отдают предпочтение другим вариантам оформления наследства между супругами, детьми и остальными близкими родственниками. Одариваемое лицо сразу, как только примет в дар недвижимый объект, имеет право в последующем получать компенсацию излишне оплаченного налогообложения до 13%.

    Документы, которые нужно будет подготовить:

    • заявление, составленное по формату 3-НДФЛ
    • свидетельство на право распоряжаться имуществом
    • справка о кадастровой оценке, которую собираетесь подарить
    • договор, подтверждающий дарение объекта
    • чеки и прочие выписки о несущих расходах
    • иная документация. Она может быть затребована специалистом при такой необходимости

    Безусловно, процесс получения налогового вычета довольно сложный. Но всегда есть возможность проконсультироваться с компетентным юристом. Он поможет облегчить процедуру вычета.

    Расчет налогообложения на конкретных примерах

    На данном этапе необходимо произвести конкретный пример, чтобы рассчитать подоходный налог на подаренный недвижимый объект для каждой категории граждан: дальние и близкие родственники, третьи лица. Естественно, что в каждом случае итог будет заметно различаться.

    Условие №1

    Квартира 1-комнатная, её стоимость – 980 тысяч российских рублей, переходит по дарственному договору дочери «Дарителя». Дочь – резидент РФ, никогда из страны не уезжала (краткосрочные путешествия ни считаются).

    Надо ли платить НДФЛ? Нет, потому что дочь – это полноправный член семьи.

    Условие №2

    Квартира 2-комнатная, она стоит 3 125 999 рублей, переходит по дарственному договору племяннице «Дарителя». Племянница не является полноправным членом семьи, но она — близкая родственница, гражданка России.

    Налог в данном случае составит 13 процентов от стоимости недвижимого объекта. Для проведения расчета налога при дарении квартиры с этой родственницы необходимо 3 125 999 умножить на 13 процентов. Получаем, 406 379, 87 рублей. Бедной племяннице нужно выплатить такую сумму денег за «подарок».

    Условие №3

    Московская четырехкомнатная квартира переходит в дар от ее собственника не родственнику, а третьему лицу. Этот гражданин, кроме того, что не является родственником, еще и иностранец.

    Предположим, что такая квартира стоит 8 100 999 руб. Проведем математический расчет: 9 500 000 умножить на 30%. В итоге, получается, что иностранному гражданину нужно будет заплатить 2 430 299, 7 руб.

    На самом деле за такие деньги проще приобрести новые апартаменты, чем выплачивать налоги. Кстати, так делают 75% среднестатистических людей.

    Кто освобождается от уплаты налогов

    Законное право не платить налоги имеют: супруги, родители и их дети, сестры и братья, внуки и внучки, бабушки и дедушки. Это регламентируется Семейным Кодексом Российской Федерации. В нем также четко указано: работники Консульств и члены их семей не платят налоги.

    Если дарение квартиры для близкого человека освобождает «Дарителя» от налогообложения, то при оформлении сделки родственник должен быть готов к дополнительным финансовым расходам: госпошлина за договор дарения, плата за регистрацию у нотариуса, если потребуются его услуги.

    Остальные лица, не вошедшие в данный список, обязаны заплатить налог. Для пенсионеров также не предусмотрено никаких преимуществ. Если пенсионеру, который не имеет отношения к близким родственникам, будет подарена недвижимость, то ему придется заплатить 13%. Но, скорее всего, человек преклонного возраста, который, кроме пенсии больше не имеет дохода, откажется от дарственной.

    Нередко у налогоплательщиков возникает вопрос: «Если кадастровая стоимость дома, квартиры составляет 1 млн. руб., нужно ли платить налог?». Если субъект, которому предназначается «подарок» не является близким родственником, налог погашается в полном объёме и без имущественного вычета (1 млн. руб.), не предусмотрено действующим законодательством.

    Иные права на недвижимое имущество

    Под недвижимостью подразумевается: частный дом, квартира, участок земли, гараж, доля в квартире. Также не возникает вопросов с их распоряжением владельцем: дарят, продают, обменивают, сдают и совершают иные манипуляции с ними, что не противоречит законодательству. Если даже в квартире прописано несколько членов семьи, но не приходятся сособственниками, у них не нужно спрашивать разрешение на подобные действия. Еще один немаловажный нюанс, который интересует многих, как быть в ситуации, если в дар переходит не право распоряжением имуществом, а другие права. Предположим, дом и аренда участка земли, на котором он построен. Либо в дар переходит статус долевого участника многоэтажного домостроения. Не подлежат налогообложению.

    Рассмотрим наглядный пример: субъект подарил (уступил совершенно бесплатно) иному гражданину права дольщика в строящемся многоквартирном доме – налогообложения нет. Что же непосредственно касается дома с землей, которая на данный период времени находится в аренде, налог заплатить исключительно за безвозмездную передачу дома. За арендованный земельный участок выплачивать не придётся.

    Порядок подачи декларации и оплаты госпошлины

    Заполнить декларацию самостоятельно, скачав бланк из интернета, либо обратиться в специализированные компании, предоставляющие подобные услуги, МФЦ. В декларации необходимо собственноручно провести расчет налогообложения: указать договорную стоимость недвижимого имущества (можно прописать рыночную).

    Если не указать стоимость имущества (при личной подачи декларации в ИФНС ее не примут) при отправке по почте, по итогу камеральной проверки сотрудник налоговой службы потребует предоставить корректирующее заявление. Все равно придется указать кадастровую стоимость квартиры, дома и прочей недвижимости, отчуждаемой по договору дарения. Эту справку можете взять в ТПП (торгово-промышленная палата) или у иных специализированных структур, в компетенцию ИФНС (Инспекция Федеральной Налоговой Службы) это не входит. Возможно, специалист попросит предоставить и иную документацию. Лучше проконсультироваться заблаговременно. Необходимую информацию можно получить на специализированном сайте через общение с помощью чата.

    Документация для представления в налоговую инспекцию

    Любой граждан, получивший в дар имущество, обязан подать декларацию в налоговый орган по месту регистрации. Не стоит питать надежд относительно преимуществ в виде льгот, если не являетесь родным.

    Вариации расчета налогообложения. Лицо, которое получает имущество на безвозмездной основе, сделал уже необходимые расчеты, ему остается внести плату. Расчеты проведены налоговым органом, одариваемому лицу на почту придет уведомление и квитанция для оплаты. И, плюс ко всему, придется заплатить пени и штрафы. С этим делом лучше не затягивать. Оплатить налог можно в любом близлежащем отделении Банка, через банкомат или интернет на сайте “Госуслуг”.

    Сотрудники могут предоставить полную инструкцию, как платить налог на дарение, а также реквизиты для перечисления средств. Также расскажут максимально подробно, как пользоваться интернет технологиями, чтобы вовремя вносить плату. Бывает так, что из-за напряженного графика работы человек просто не успевает зайти в Банк и оплатить положенный налог.

    Что может быть, если не выплатить налог или с большим запозданием подать декларацию

    После получения «подарка» человек может забыть о чем угодно. Забывчивость в данном случае способна привести к следующим неприятным ситуациям:

    1. Декларация не была представлена в положенный срок. Назначается штраф 1 тысяча рублей и 5 процентов, в зависимости от указанной суммы налога за каждый просроченный месяц.
    2. Не уплачен налог. Придется заплатить двадцать процентов от суммы налогообложения, если проштрафились впервые. Если это произошло повторно, уже 40%, пока не уплатите НДФЛ.
    3. Налог оплачен, но не в положенный срок, начисляется пеня за каждые 24 часа просрочки. Примерная схема, как рассчитывать свою задолженность: сумму налога умножить на ставку рефинансирования (8,25%), на 1/300 и на количество просроченных дней.

    Но и это еще не всё. На плательщика налоговая служба может подать в высшую инстанцию, в суд. Тогда ему все равно придется вносить определенную плату. Этот вопрос может решиться обоюдно, то есть по первому истребованию, человек вносит всю плату и далее отчисляет денежные средства своевременно.

    Оформление дарственной на долю в квартире

    По закону при составлении дарственной не нужно указывать долю в квартире, только общую площадь передаваемого имущества. Если собственность общая, тогда требуется выделять отчуждаемую долю в натуре. Собственность каждого члена семьи определяется обоюдным соглашением между совладельцами. Если ни один из членов семьи не в силах документально доказать, что он больше остальных вкладывает в это жилье, права на имущество по закону признаются равными.

    Документы, которые необходимо будет предъявить:

    • паспорт собственника и того, на которого оформляется дарственная
    • технический паспорт квартиры и кадастровая ее оценка
    • если в сделке фигурируют дети, не достигшие совершеннолетия, необходимо получить разрешение от опекунов
    • соглашение от иных совладельцев о выделении доли квартиры
    • справка, подтверждающая родство. В некоторых случаях это подтверждают с помощью теста
    • чек об оплате госпошлины на дарственную и иные правоустанавливающие свидетельства

    После того, как с документами все будет в порядке, можно приступать к оформлению дарственной. Но, чтобы не пришлось из-за одной справки заново возвращаться к процессу, необходимо заранее проконсультироваться с компетентным юристом. К тому же, он может помочь с документацией и оформлением дарственной за определенное денежное вознаграждение. С ним также заключается договор, в котором прописаны его услуги.

    Оформление дарственной на гараж

    Недвижимостью он будет считаться, если это капитальная постройка, то есть гараж стоит на фундаменте, его нельзя перенести с места на место. После того, как собственник его зарегистрирует и получит право собственности, можно совершать с ним дарственную сделку.

    Если конструкция передвижная, дарственная будет оформляться при непосредственном наличии свидетельства об аренде земельного участка и иных имущественных полномочий на гараж.

    Чтобы оформить дарственную, необходимо обратиться в нотариальную палату, заплатить госпошлину. Госпошлина при дарении гаража составляет 2 тысячи рублей. За участок земли — 350 рублей.

    Способы дарения

    • Пожертвование. Дом, квартира и прочая недвижимость завещается детскому дому или определенной личности. Прописывается общая пригодность имущества, которое передается в безвозмездное пользование. Преимущество: в последующем даритель имеет привилегию на получение налоговых льгот.
    • Обещание. Даритель дает обещание подарить такое-то имущественное достояние определенному субъекту. Здесь не всё так однозначно: он может и не выполнить данного им обещания: ухудшились жилищные условия, со здоровьем стало плохо и иные веские причины. Либо лицо, которому адресовался «подарок» целенаправленно совершил противозаконные деяния. Например, нанес ему телесные повреждения.
    • Договор на дарение имущества или ее доли. Даритель оформляет дарственную, идет в нотариальную палату и придает сделке законную (юридическую) силу. Теперь имущественное достояние переходит иному лицу на безвозмездной основе.

    Как отменить дарственную

    Сделать это крайне проблематично, но вполне возможно:

    1. Одариваемое лицо совершило противозаконные действия к дарителю (избил, убил и пр.).
    2. Даритель в момент заключения сделки находился в невменяемом состоянии, под действием наркотических или психотропных препаратов. Для подтверждения этого, необходимо медицинское освидетельствование.
    3. Нарушен один из пунктов договорного соглашения.

    В любом случае, чтобы оспорить дарственную, придется обратиться в суд. Как только все весовые аргументы и доказательства будут рассмотрены, договор может быть признан недействительным. Стоит знать, что компенсация после расторжения дарственного договора не положена ни одному из фигурантов процесса. При составлении данного соглашения необходимо тщательно обдумать предпринимаемые действия, заслуживает ли эта личность такого подарка, насколько является взвешенным данное решение.

    Рекомендации юристов по уплате госпошлины

    За что именно нужно платить государственную пошлины? В какие сроки вносить платеж и в каком размере? Задайте вопрос нашему дежурному юристу в форме ниже.

    Источник:
    http://fedzakon.ru/nedvijimost/gosposhlina-za-dogovor-dareniya

    Дарение близкому родственнику: сколько это стоит

    Дарение близкому родственнику квартиры, машины или другого имущества требует документального оформления. Юристы помогут узаконить соответствующие бумаги, но нельзя забывать про налоги и пошлины, установленные государством.

    Налогообложение недвижимости, полученной в дар от близких родственников

    Налог при дарении недвижимости близкому родственнику в действительности состоит из нескольких самостоятельных сборов:

    • НДФЛ (налога на доходы физлиц), уплачиваемого как процент от стоимости полученных в дар активов;
    • госпошлины за нотариальное удостоверение дарения недвижимых активов между родственниками, уплачиваемой в процентном отношении от их стоимости;
    • госпошлина за проведение госрегистрации, размер которой зависит от типа имущества, но не зависит от его стоимости.

    Поскольку дарение – безвозмездная сделка, одаряемому вменяется получение дохода в размере, соответствующем полной стоимости дара. Если одаряемый – человек, у него возникают обязательства по уплате НДФЛ, взыскиваемого по ставке:

    • 13% – когда одаряемый – резидент РФ, то есть – лицо, пробывшее в стране 183 суток и более на протяжении последнего года;
    • 30% – когда одаряемый – нерезидент.

    По общему правилу доходы, полученные одними частными лицами от других, освобождаются от НДФЛ. Исключение – ситуации, когда подарены недвижимость, автомобиль, акции или паи, доли.

    Доход одаряемого от получения в дар вышеперечисленных активов облагается НДФЛ лишь по общему правилу. Оно не распространяется на ближайших родственников дарителя:

    • супруга;
    • родителей;
    • усыновителей;
    • дедов/бабушек;
    • ребенка;
    • внука;
    • брата/сестра (даже если только один родитель общий).

    Таким образом, при оформлении дарственной на квартиру между близкими родственниками НДФЛ платить нет необходимости. Но госпошлину за совершение юридически значимых действий (нотариальное удостоверение, государственную регистрацию) внести придется. Дарение близкому родственнику — нередкая сделка, но важно все оформить грамотно с точки зрения закона.

    Дарение близкому родственнику: государственная пошлина

    Если нотариусом удостоверяется дарственная на движимое имущество ребенку, супругу, родителю, полнородным (оба родителя общие) брату/сестре, нотариальный тариф взыскивается в размере 0,3% стоимости дара, минимум 200 руб. Для сравнения, при удостоверении дарения движимого имущества сторонним лицам необходимо уплатить 1% от суммы сделки, минимум 300 руб.

    Нотариальный тариф – налог при дарении недвижимости близкому родственнику (супругу, родителю, ребенку, внуку) составляет:

    • при стоимости в пределах 10 млн. руб. – 3 тыс. руб. + 0,2% кадастровой либо оценочной стоимости активов;
    • при стоимости свыше названой суммы – 3 тыс. руб. + 0,1% разности стоимости активов и 10 млн. руб.

    Граничная сумма нотариального тарифа для ближайших родственников составляет 50 тыс. руб., для всех остальных – 100 тыс. руб. Стоит помнить, что нотариальное удостоверение дарственных на квартиру между близкими родственниками необходимо только в случае, если предмет сделки – доля. Правило актуально и в отношении других объектов недвижимости. Дарственная на дом между близкими родственниками может оформляться без участия нотариуса, но сделка с долей дома подлежит удостоверению.

    Пошлина за госрегистрацию перехода права собственности по дарственной на квартиру между близкими родственниками составляет 2 тыс. руб – столько же, сколько и для не родственников. Правило актуально только для физлиц. Организации в этом случае уплачивают 20 тыс. руб. Дарение близкому родственнику — процедура, требующая присутствия нотариуса.

    Если между теми, кто является близкими родственниками, заключен договор дарения домовладения, гаража, дачи или участка, предназначенного для размещения названых объектов, пошлина составит всего 350 руб. Стоит знать, что это налоговое попущение установлено в привязке к типу и целевому назначению недвижимости. Другими словами, воспользоваться им могут и не родственники.

    Советы по оформлению дарственной между родственниками

    Образец договора дарения между близкими родственниками отличается от обычной дарственной только ссылкой на наличие родственных связей. В тексте документа стоит сослаться на подтверждающий документ (обычно – свидетельство о рождении или браке), указать дату, место и орган его выдачи. Если речь идет о братьях и сестрах, стоит указать общего родственника – отца и/или мать и реквизиты двух свидетельств о рождении (дарителя и одаряемого).

    В отношении лиц, изменивших собственное имя или фамилию, стоит также сослаться на документ, свидетельствующий о такой замене. Если при заключении/расторжении нескольких браков произошла неоднократна смена фамилии, пакет документов, приложенный к дарственной, должен давать возможность доказательно отследить эти последовательные изменения.

    Если официальные бумаги, подтверждающие родство, утеряны, их можно восстановить через ЗАГС или сельсовет. Установить наличие родства можно и через суд в порядке особого производства (подраздел 4 Гражданского процессуального кодекса). Только после этого оформляется дарение близкому родственнику.

    Если дарственная удостоверяется нотариально, подтверждать родственные связи нужно непосредственно нотариусу. Последний является налоговым агентом, то есть – ответствен за уплату налога клиентами. В свою очередь, размер госпошлины зависит от наличия родства. Регистраторы Росреестра верят сведениям о родственных связях, указанных в нотариально удостоверенных дарственных на дом между близкими родственниками и повторно их не проверяют.

    Если дарственная на квартиру проходит только госрегистрацию, подавать документы необходимо на этой стадии. С целью контроля за уплатой налогов, чиновники территориального органа Росреестра передают в налоговую инспекцию данные о заключенных сделках с недвижимостью. Если одаряемый, освобожденный от уплаты НДФЛ как родственник дарителя, не заявил о родстве или не подтвердил его надлежащим образом, может возникнуть спор с налоговиками.

    Договор дарения между близкими родственниками (образец) можно скачать по ссылке

    Минимизация налогов

    Иногда родственные связи для целей налогообложения можно создать. Если дарственная оформляется между разнополыми совершеннолетними лицами, есть возможность заключить брак. Это приведет к экономии на НДФЛ и госпошлине за нотариальное удостоверение.

    Подписание дарственной на домовладение супругами никак не ограничивает их возможность в последующем развестись, в том числе – через ЗАГС. Доказать притворность брака практически невозможно даже в случае, если мнимые супруги не проживают вместе. Однако стоит учесть, что заключения брака влечет множество иных правовых последствий, кроме минимизации налогов.

    Если даритель и одаряемый состоят в недостаточно близком родстве, можно заключить несколько последовательных сделок дарения. Такие действия позволят уклониться от НДФЛ (минимум 13% стоимости недвижимости) и предполагает неоднократную уплату госпошлины за фиксацию перехода активов к новому собственнику в ЕГРН (по 2 тыс. руб при каждом переоформлении).

    Основной риск при последовательном дарении заключается в «зависании» недвижимости на одном из промежуточных этапов. Недобросовестный одаряемый, который должен впоследствии выступить дарителем, может отказаться от исполнения устно взятых на себя обязательств. Если у такого одаряемого есть крупные долги, кредиторы могут обратить взыскание на подаренное имущество, как на его собственное. В конце концов, такой одаряемый может умереть. Тогда подарок войдет в наследственную массу и отойдет его преемникам.

    Итак, дарственная на квартиру между близкими родственниками практически не отличается от других дарственных на недвижимость. Ключевое отличие рассматриваемых сделок – льготное налогообложение. Одаряемые, приходящиеся близкими родственниками дарителю, освобождены от НДФЛ и платят уменьшенный нотариальный тариф при удостоверении соглашения.

    Источник:
    http://1pronasledstvo.ru/darenie/darenie-blizkomu-rodstvenniku-skolko-eto-stoit.html

    Жилищный Консультант

    Ваш надежный помощник в жилищных вопросах

    Дарение квартиры

    Госпошлина за нотариальное оформление договора дарения квартиры

    Содержание статьи:

    Госпошлина

    Под госпошлиной подразумевается плата, вносимая в пользу государства гражданами и организациями при выполнении по их обращению действий, наделенных юридической силой. Госпошлина должна уплачиваться при пользовании услугами органов государственной и местной власти, а также других органов и лиц, за услуги которых, в соответствии с действующими нормативными положениями, взимается пошлина.

    Подробная информация о государственной пошлине, ее размерах, порядке и особенностях уплаты закреплена в главе 25.3 действующей редакции Налогового кодекса. Здесь представлены исчерпывающие данные, которые регламентируют все связанные с госпошлиной вопросы.

    Госпошлина за регистрацию договора дарения квартиры

    Дарение – это один из способов распоряжения имуществом. Как закреплено в ст. 572 Гражданского кодекса, каждый гражданин имеет право подарить находящееся в его собственности имущество любому определенному им лицу. Объектом дарения может выступать и недвижимое имущество. В этом случае должна быть проведена определенная процедура регистрации самого факта дарения и оформлены необходимые документы.

    Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: +7 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

    С 2013 года нет необходимости регистрировать договор дарения в территориальном органе Росреестра. Поэтому госпошлина при дарении квартиры уплачивается только за переход права собственности.

    Часто возникают споры – кто платит пошлину, даритель или одариваемый? Для ответа на данный вопрос следует понимать природу и характер самого процесса дарения. Каждая из сторон этого процесса выполняет юридически значимое действие – один субъект передает недвижимое имущество, а другой субъект его принимает. Поэтому обе стороны являются инициаторами действия, подлежащего государственной регистрации, и размер госпошлины должен быть разделен между ними поровну.

    Что касается нотариального оформления договора, то оно при дарении квартиры не является обязательным. Но если возникают трудности с составлением договора, то имеет смысл обратиться к нотариусу. Стоимость его услуг, как сказано в законе «О нотариате», будет зависеть от характера услуги и ее субъектов.

    К примеру, если квартиру в качестве подарка получает родственник дарителя, то применяется тариф 0,2% от стоимостной оценки договора, но в любом случае не более 50 тыс. рублей. Если субъекты не являются родственниками, то при стоимости договора не более 1 млн. рублей нотариальный тариф составит 0,4%, при ее увеличении тариф будет снижаться.

    Госпошлина за переход права собственности при дарении квартиры

    Чтобы процедура дарения квартиры полностью соответствовала требованиям Законодательства, необходимо в определенном порядке зарегистрировать переход права собственности от дарителя к одариваемому.

    Размер госпошлины на дарственную за всю квартиру составляет 2000 рублей, однако уплачивает ее в полном размере новый владелец квартиры. При этом госпошлина на дарение доли в квартире будет иметь другой размер, он высчитывается по формуле: 2000 руб. * доля в квартире.

    Например, если в дар получена 1/4 часть квартиры, то необходимо внести в пользу государства: 2000*1/4 = 500 рублей. Поэтому если вся квартира дарится нескольким гражданам, то каждый из них вносит плату в соответствии с размером отошедшей ему доли.

    Порядок уплаты госпошлины при дарении квартиры

    Чтобы невнесенная госпошлина не стала причиной задержек в регистрации договора дарения квартиры, рекомендуется действовать в следующем порядке:

    • получить в территориальном отделении Росреестра реквизиты для оплаты пошлины;
    • с реквизитами прийти в банк, заполнить бланк платежной квитанции;
    • произвести оплату необходимой суммы пошлины в кассе;
    • получить подтверждающую квитанцию, которая предоставляется сотруднику Росреестра в момент регистрации договора.

    Для оплаты государственной пошлины не требуется большой пакет документов – сотрудники банка могут запросить у Вас только паспорт. В случае же оплаты через терминал паспорт не требуется. Не нужно также предъявлять какие бы то ни было документы, подтверждающие необходимость внесения пошлины.

    Важный момент при заполнении платежной квитанции в банке – контроль правильности указываемых реквизитов. В случае ошибки платеж уйдет не к тому получателю, следовательно, он не будет являться основанием для регистрации договора. Поэтому разумным решением будет доверить заполнение платежного документа сотруднику банка.

    Пример по порядку уплаты госпошлины при дарении квартиры

    Гражданин Петров, проживающий в городе Н. получил в подарок от своего деда Иваненко долю в принадлежащей Иваненко и находящейся в городе П. квартире. Подаренная Петрову доля составила 1/4 от общей площади квартиры, остальные 3/4 были поровну разделены между его двоюродными братьями. Факт дарения был зафиксирован в соответствующем договоре, составленном самостоятельно.

    После этого Петров с этим договором отправился в отделение Росреестра по месту своего проживания. Однако ему там объяснили, что ему следует обратиться в другое отделение Росреестра, в ведении которого находится квартира Иванченко.

    Петров приехал в необходимый ему отдел Росреестра и обратился к специалисту. Он объяснил Петрову, что необходимо уплатить пошлину за регистрацию в размере 2000 рублей.

    Затем Петров приступил к регистрации своего права на подаренную ему долю в квартире Иванченко. Он опять явился в Росреестр, взял необходимые реквизиты, уточнил, сколько стоит пошлина при регистрации права на 1/4, и внес через терминал 550 рублей – пошлина + 10% комиссии.

    Заключение

    Подведем общие итоги приведенной выше информации:

    • госпошлина на дарственную платится при регистрации только права собственности на подаренную недвижимость;
    • при утверждении своего права на недвижимость пошлину платят новые собственники соразмерно своим долям;
    • госпошлина при оформлении дарственной установлена в размере 2000 руб. за квартиру;
    • при получении в подарок доли в квартире размер пошлины определяется в соответствии с размером доли;
    • оплатить такие пошлины можно как в отделении Росреестра, так и в банке;
    • необходимые реквизиты можно взять в Росреестре;
    • никакие специальные документы при уплате пошлины не требуются.

    Список законов

    Вам будут полезны следующие статьи

    Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: +7 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

    Источник:
    http://estate-advisor.ru/darenie/gosposhlina-za-notarialnoe-oformlenie-dogovora-dareniya-kvartiry/