Что из себя представляет налоговый вычет за ремонт квартиры и что в него входит

Что из себя представляет налоговый вычет за ремонт квартиры и что в него входит

Здравствуйте. В налоговом законодательстве нет такого понятия как вычет за ремонт квартиры, есть только вычет по расходам на отделку. Далее по тексту я так и буду его называть.

Вычет за отделку не считается как самостоятельный вычет. В законе нет четкой конкретики на счет него, поэтому нужно учитывать много нюансов при расчете расходов на отделку.

→ Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернуть Специалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Успейте вернуть налоги за 2017 год, иначе они «сгорят». VerniteNalog.ru

Является частью вычета за покупку квартиры

В пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ написано — «в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться следующие расходы: расходы на приобретение квартиры; расходы на приобретение отделочных материалов и расходы на работы, связанные с отделкой» . То есть расходы на отделку можно только дополнить к расходам на ее покупку.

Каждый собственник может получить вычет за покупку (имущественный вычет) в размере 13% от стоимости его доли в купленной квартире. Есть максимальная сумма вычета — это 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн.руб. Больше этой суммы никому получить нельзя. Все это написано в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Пример №1: Алексей купил квартиру за 4,5 млн.руб. Он единственный собственник. Хоть 13% * 4,5 млн. = 585 тыс., Алексей получит только максимальные 260 тыс.руб.

Пример №2: Супруги Дмитрий и Марина купили квартиру за 3,5 млн.руб. Квартиру они оформили на двоих по 1/2. Сумма вычета у каждого супруга будет по 13% * (3,5 млн. / 2) = 227,5 тыс.руб.

Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа, заказать звонок по кнопке слева или сами позвонить (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 (Москва и обл.); 8 (812) 425-62-89 (Санкт-Петербург и обл.); 8 (800) 350-24-83 (все регионы РФ).

Вывод из всего вышеуказанного — нет смысла указывать расходы на отделку квартиры, если гражданин и так получит максимальные 260 тыс.руб. (за расходы на ее покупку). Причем нельзя получить вычет за отделку, если купил другую недвижимость. Проще объяснить на примерах.

Пример №1: Андрей купил квартиру за 4 млн.руб. После покупки квартиры он потратил на ее отделку еще 500 тыс.руб. Хоть 13% * 4 млн. = 520 тыс., Андрей получит только максимальные 260 тыс.руб. Больше этой суммы получить нельзя. Поэтому ему нет смысла указывать еще и расходы на отделку квартиры, ведь вычет по ним он все равно не получит.

Пример №2: Максим и Ольга купили квартиру за 3,2 млн.руб. У каждого по 1/2. После они потратили на отделку еще 1,3 млн.руб., т.е. каждый по 650 тыс.руб. Вычет за покупку у каждого собственника будет по 13% * (3,2 млн. / 2) = 208 тыс.руб. Они могут добавить некоторые расходы на отделку, чтобы каждый из них добрал до максимальных 260 тыс.руб. Что входит в расходы на отделку я написала ниже.

Пример №3: Александр купил квартиру на вторичном жилье за 2,5 млн. руб. Вычет по ней он получил максимальные 260 тыс.руб. Затем он купил квартиру без отделки в новостройке. Он не сможет получить вычет за отделку новой квартиры, т.к. он уже получил максимальные 260 тыс.руб. с покупки первой квартиры.

За купленную квартиру можно вернуть до 650 тыс. руб. в виде имущественного налогового вычета.

Расходы на отделку можно применить только при покупке квартиры в новостройке

ПП. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ — «принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в ней» .

Квартира должна быть куплена напрямую у Застройщика (например, по договору долевого участия) или у физ.лица по договору/соглашению переуступки прав требования.

В договоре покупки обязательно должно быть указано, что:

    Квартира покупается без отделки. Если написано про частичную отделку (получистовую), то должны быть перечислены какие работы по отделке были выполнены Застройщиком.

Вычет не предусмотрен, если в договоре указано, что: 1) Квартира сразу покупается с чистовой отделкой. 2) Квартира без ремонта. В налоговом законодательстве нет такого понятия как ремонт. Только про отделку — пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ и письмо Минфина РФ от 20.07.2012 N 03-04-05/7-892.

  • Название объекта должно быть «незавершенная строительством квартира» или «объект строительства» и т.п.
  • Вывод из всего вышеуказанного — при покупке вторичного жилья вычет за отделку не предусмотрен. При чем нет разницы, что — 1) Квартира «убитая» и в ней совсем нельзя жить. 2) В договоре купли-продажи стороны сразу указали, что квартира без отделки.

    Квартира на вторичном рынке считается достроенной (завершенной строительством). А расходы на отделку можно применить только по «незавершенной строительством» квартире. Запомните: при вторичном жилье нет вычета на отделку. Такова позиция Федеральной налоговой службы — письмо от 15.08.2013 N АС-4-11/14910@.

    Право на вычет за покупку квартиры в новостройке (следовательно и за расходы на ее отделку) зависит от того, какой договор был подписан. Если был договор долевого участия или уступки прав по нему, право на вычет возникает с даты подписания акта приема-передачи — абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ. Не нужно ждать регистрации собственности — письмо Минфина РФ от 16.03.2015 N 03-04-05/13862. При договоре паенакопления с ЖСК право вычета возникает с даты подписания акта приема-передачи + полного оплаты пая — письмо Минфина РФ от 29.02.2016 N 03-04-07/11377. Подробнее по ссылке.

    → Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернуть Специалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Успейте вернуть налоги за 2017 год, иначе они «сгорят». VerniteNalog.ru

    Какие расходы по отделке можно включить

    В пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ написано, что для вычета можно добавить расходы:

    1. На покупку отделочных материалов;
    2. На работы, связанные с отделкой;
    3. На разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

    В Налоговом кодексе нет списка отделочных материалов и что именно входит в отделочные работы и проектную документацию. Поэтому налоговая инспекция берет информацию с раздела 43.3 «Работы строительные отделочные» из Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Внимательно его прочтите. Немного распишу по каждому пункту расходов.

    Отделочные работы

    Что входит: покраска/обклеивание/выравнивание стен, укладка плитки, установка сантехники, кухонного гарнитура, окон (кроме окон на балкон/лоджию), кондиционера, осветительных приборов, монтаж перегородок, пола, потолка, электропроводки, систем отопления и водопровода — письмо Минфина РФ от 18.01.2012 N 03-04-05/7-27.

    Не входит: установка любых дверей (входных, межкомнатных, на балкон или лоджию), установка любого газового оборудования, остекление лоджии — письмо ФНС от 15.02.2012 N ЕД-3-3/464@ и ответы на вопросы из письма ФНС РФ от 06.04.2011 N КЕ-4-3/5392@.

    Отделочные материалы

    Что входит: материалы, которые связаны с вышеуказанными отдельными работами. А именно обои, смеси, грунтовка, шпаклевка, клей, краска, плитка, цемент, песок, материалы для полов, перегородок, потолков — письмо Минфина РФ от 17.01.2012 N 03-04-08/7-3.

    Не входит: стоимость покупки или изготовления любой мебели, сантехники, кухонного гарнитура, дверей, окон, осветительных приборов, строительного инструмента и электроинструмента (молотка, ножовки, кисти, дрели, болгарки и т.п.), кондиционера, холодильника, газовой или электроплиты, счетчиков, розеток, любые расходы на доставку. Частично это указано в письме Минфина РФ от 20.01.2011 N 03-04-05/9-15.

    Проектная и сметная документации на проведение отделочных работ

    Что входит: название говорит само за себя. Проще говоря, включить можно расходы на изготовление проекта на ремонт/отделку квартиры и сметы. Не входит проект дизайна интерьера.

    Какими документами подтверждаются расходы

    При покупке отделочных материалов подойдут чеки, платежки, расписки, договора и т.д. Не важно отделкой занимались сами собственники или заказывали услугу у специалистов. Главное, чтобы в документах было понятно что и где куплено.

    Документы по оплате услуг по отделочным работам — договора оказания услуг, акты, расписки. Главное, чтобы в них были указаны название работ как в вышеуказанном классификаторе видов экономической деятельности. Настаивайте на этом.

    Если услуги будут указаны физ.лицом, обязательно в договоре нужно вписать его паспортные данные. Это требование налоговой инспекции. Будет проблемой, если физ.лицо не декларирует свои доходы. Ведь налоговая может запросить у него пояснения. Поэтому он может поднять цену на свои работы на сумму вычета по ним или отказаться от выполнения услуг. Здесь нужно решать по ситуации.

    Если вместе с покупкой, например, окон или кухонного гарнитура была заказана их установка, в договоре должно быть указана отдельная сумма за изготовление, отдельная за установку.

    Тоже самое по документам на оказание услуг по составлению проекта на отделку квартиры и сметы. Подойдут договора оказания услуг, акты, расписки.

    Про расходы на отделку, указанные в ипотечном договоре

    При покупке квартиры в ипотеку предусмотрены два вычета — вычет за расходы на покупку и вычет за оплату процентов по ипотеке (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Иногда в ипотечном договоре указывается две суммы, которые покупатели взяли в долг у банка. Например, 2 млн. руб. — на покупку квартиры, 1,5 млн. руб. — на ее отделку. Обычно это делается, когда продавцы владели квартирой менее 3 лет, а значит будут обязаны платить налог в размере 13% * (стоимость квартиры — 1 млн.руб.). Здесь 1 млн.руб. — это стандартный вычет, с которого налог не платится. Все это указано в п. 17.1 ст. 217 и пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

    Можно ли включить ипотечные проценты с той суммы, которые указаны в кредитном договоре как расходы на отделку квартиры? В нашем примере с 1,5 млн.руб. Нет, за данную сумму вычет все равно не получить. Потому что можно вычет предусмотрен только за проценты, которые направлены на покупку жилья. Это указано в пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Данная позиция есть в письме Минфина от 17.08.12 г. №03-04-05/7-963.

    Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

    Тогда обратитесь к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и все сами посчитают. Перейдите по ссылке и оставьте заявку на бесплатный расчет.

    Также компания оказывает услугу по оформлению вычета. Специалисты подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

    Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

    Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта и телефонами (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл. ; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл. ; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ .

    Источник:
    http://prozhivem.com/kvartira/nalogi/vychet-na-remont

    Нюансы возврата налога за ремонт квартиры

    Сегодня многие осведомлены о том, что есть возможность оформить имущественный вычет. Но мало кто знает, что разрешен возврат налога за ремонт квартиры. Как это сделать, где и когда, узнаете далее из статьи.

    Законодательство

    Покупка жилья в новостройке подразумевает дополнительные строительные или ремонтные работы: дома обычно сдают в черновой отделке. Этот фактор и побуждает граждан обратиться за компенсацией подоходного налога:

    1. Статья 220 подтверждает возможность возвращения НДФЛ.
    2. Пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ устанавливает размер суммы, которую вернут. Ее максимум составляет 13 % от 2 миллионов рублей.
    3. Абзац 12 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса приводит список расходов, подлежащих возмещению.
    4. Отделка, ее отсутствие и другие понятия подготовки к ремонту подробно рассматриваются приказом Росстата от 30.08.11 № 344.
    5. Квартиры приобретаются как в новых домах, так и на вторичном рынке. Согласно письму Минфина от 20.04.12 №03-04-05/9-538, покупатели во втором случае тоже имеют право на возврат средств за ремонт.
    6. Письмо Минфина от 26.07.11 № 03-04-05/7-535 информирует по расходам на двери.
    7. Список ремонтно-отделочных работ, на которые получают субсидии, прописан в письмах Министерства Финансов от 17.01.12 № 03-04-08/7-3, 17.07.12 № 03-04-05/7-878, 08.07.15 № 03-04-05/39414.
    Читайте также  Что можно сделать, если не платят алименты более 6 месяцев?

    Важно! Вычет за проведение коммуникации в частный дом оформляется согласно пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ.

    Можно ли вернуть подоходный налог при ремонте?

    Отдельно компенсацию за ремонт получить невозможно: такой трактовки в кодексе нет. Многие ошибочно думают, что деньги возвращают за все услуги по строительству. Увы, но имущественный вычет предназначен для конкретного вида строительно-отделочных работ, их перечень обозначен законом.

    Согласно законодательству, главное условие для получения льгот при покупке квартиры — использование собственных средств и на приобретение жилплощади, и на ремонт.

    Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

    М ск 8 (499) 938 6124

    С пб 8 (812) 425 6761

    Фед 8 (800) 350 8362

    Для подтверждения затрат нужно на руках иметь договор купли-продажи и платежные бумаги.

    Существуют виды отделочных услуг, за которые не полагается возврат:

    1. Если гражданин купил готовое жилье и решил переделать «под себя».
    2. Капитальный или косметический ремонт, замена обоев, линолеума не станут причиной для получения денег.
    3. Если имущество куплено в новостройке, сдается под ключ, то компенсация также не положена.

    Имеется список расходов, связанных со строительно-отделочными работами, которые не оплачиваются:

    1. Сумма, потраченная на покупку инструментов.
    2. Перепланировка (изменение площади комнаты путем сноса стен).
    3. Застекление балконов, лоджий.
    4. Удаление или замена покрытий.
    5. Установка и демонтаж окон.
    6. Прокладка новой электропроводки.
    7. Покупка и установка сантехники.
    8. Приобретение элементов мебели, интерьера.
    9. Услуги профессиональных мастеров.

    Ремонт или отделка

    Ремонт и отделка — довольно близкие по смыслу понятия. Ремонт — это процесс и конечный результат работы. Иногда под этим словом подразумевается улучшение вторичного жилья после срока проживания.

    Отделка — это комплекс работ по приведению квартиры в жилой вид. Существует два вида отделки: черновая и чистовая. Черновая — это проведение коммуникаций, заливка полов, работа со стенами, потолком. Чистовая — наведение красоты и разные дизайнерские решения.

    Выплаты назначаются за отделку помещения, а не за ремонт готовой жилплощади.

    Кому положен

    Законом установлены конкретные критерии. Если они соблюдены, гражданин имеет право претендовать на налоговые средства:

    • официальное место работы;
    • ежемесячная уплата НДФЛ;
    • имеется в собственности недвижимость;
    • раньше не оформлялся имущественный вычет;
    • трудоустроенный пенсионер.

    Для справки! Гражданин получит сумму не выше установленного законом лимита (260 тыс. руб.).

    За что вернут деньги?

    Есть перечень работ для компенсации:

    • штукатурные работы;
    • установка межкомнатных и входных дверей, окон;
    • монтаж потолка;
    • укладка плитки;
    • поклейка обоев;
    • установка лестниц и встроенных элементов мебели, техники;
    • отделка пола;
    • облицовка стен.

    Приобретение товаров и материалов

    Возвращать подоходный налог можно не только за услуги, но и за материалы, используемые при этом. В платежных документах указывается, что товары, приобретаемые для отделки квартиры, относятся к категории «Отделочные материалы».

    Перечень документов

    Чтобы получить льготы за отделочные работы при покупке недвижимости в новостройке, нужно собрать пакет документов:

    • паспорт гражданина РФ;
    • ИНН;
    • декларация;
    • заявление;
    • справка о доходах (2-НДФЛ);
    • договор купли-продажи;
    • акт приема-передачи жилья в собственность;
    • платежные бумаги (чеки, квитанции и т.д.);
    • свидетельство о рождении (если среди собственников имеются несовершеннолетние дети).

    Один из важнейших документов — форма 3-НДФЛ. Она заполняется согласно всем необходимым данным и без ошибок. В ИФНС сдаются копии документов, но с собой возьмите оригиналы.

    Для справки! Начисленные средства возвращаются частями, в течение нескольких месяцев или лет. Зависит это от заработка заявителя.

    Возврат налога за ремонт квартиры

    Оформить налоговые выплаты за строительные работы в купленном имуществе можно несколькими способами.

    В НИ бумаги направляются лично и по почте (заказным письмом). Срок рассмотрения заявки, обработки документации составляет 3 месяца в обоих случаях. Еще месяц понадобится для перечисления денег на расчетный счет (банковскую карту), его номер нужно указать в обращении. В заявлении описывается желание получить компенсацию за покупку квартиры и улучшение жилищных условий, проведенное в ней. Помимо этого, заполняется декларация согласно законодательству, прилагаются все документы из вышеприведенного списка. Средства будут перечислены единоразовым платежом или разделены на части (на несколько месяцев или лет в зависимости от заработка). На практике срок ожидания бывает меньше.

    Порядок подачи документов и получения льгот через нанимателя немного отличается. В первую очередь гражданин должен подать заявление в ФНС и получить разрешение на субсидию. Заявка рассматривается месяц. После положительного решения и получения уведомления работник собирает те же бумаги, что и в налоговую за исключением декларации и справки о доходах. Весь пакет сдается бухгалтеру или работодателю, после тщательной проверки производятся ежемесячные выплаты (средства, которые удерживались на уплату НДФЛ).

    Еще один способ получить возврат за приобретение квартиры и строительные работы — через портал «Госуслуги». Перечень документов, период рассмотрения и перечисления льгот такой же, как в ИФНС. Главное — сделать качественные сканы всех бумаг, правильно заполнить декларацию, составить заявление. Весь путь обращения можно отслеживать через кабинет налогоплательщика от подачи до получения возврата.

    В новостройке

    Жилплощадь, приобретенная в новом доме, бывает без ремонта, с черновой или чистовой отделкой. Требования для возвращения субсидий немного отличаются. Рассмотрим более подробно.

    Квартира без отделки, или «черновая». Эти случаи самые выгодные, так как получение компенсации не составит проблем, главное условие – правильно заполненные бумаги:

    1. В договоре купли-продажи указывается, что недвижимость приобретена без отделки.
    2. К декларации прилагаются эти сведения.
    3. Прикладывается перечень проводимых работ и купленных материалов, данные подкрепляются платежками.
    4. При долевой собственности оформляет налоговый вычет один собственник, а остальные дают свое согласие на это (письменно).

    Частичная отделка принесет немного больше хлопот при оформлении, так как инспектор должен видеть, какие именно работы были произведены и входят ли они в список оплачиваемых. Нужно предоставить следующие сведения:

    1. Указать, что именно не произведено застройщиком.
    2. В акте приема-передачи указываются работы, которые предстоит выполнить собственнику.
    3. Средства, потраченные на покупку мебели, сантехники, вернуть нельзя.

    Внимание! Квартира с чистовой отделкой не участвует в возврате средств за ремонт.

    Вторичный рынок

    Вторичка – это, как правило, готовое жилье, купленное у другого собственника. Если произведен ремонт «под себя» или простое преображение, то вернуть деньги за это не удастся. Но все же имеется нюанс, который позволяет оформить возврат.

    При покупке в договоре продавец прописывает строительные работы, которые придется произвести покупателю. Если они входят в узаконенный перечень, то возвращение льгот возможно.

    Конкретного срока на возврат компенсации за преображение нет, так как имущественный вычет при покупке и ремонте имущества оформляется вместе, сколько бы это ни заняло времени.

    Сколько возвратят

    Размер возмещения составляет 260 тысяч рублей, это 13 процентов от 2 миллионов (установленный законом лимит). Сумма увеличивается, если недвижимость покупалась в ипотеку: тогда субсидия будет 390 тысяч рублей.

    Главной ошибкой станет неправильное заполнение декларации или заявления. Стоит очень внимательно пойти к процессу или обратиться к профессионалам.

    Немаловажным фактом станет перечень оказанных услуг и приобретенных материалов. Подробно ознакомьтесь с узаконенным списком, чтобы быть в курсе и не допустить ошибок при подаче бумаг.

    Внимательным нужно быть владельцам вторичного жилья, так как там есть нюансы по возврату.

    Полезное видео

    Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ, консультации:

    Источник:
    http://popravu.club/nalogi/vozvrat-za-remont-kvartiry.html

    Как получить налоговый вычет за отделку квартиры

    Чтобы получить налоговый вычет за ремонт квартиры претенденту заранее необходимо учесть множественные нюансы. Они возникают еще на стадии проведения сделки по покупке квартиры. Пренебрежение ими приведет к тому, что в компенсации понесенных расходов гражданину просто откажут.

    Можно ли получить налоговый вычет на ремонт квартиры

    Большинство граждан знает, что при покупке жилья можно получить налоговый вычет. Максимальный его размер составляет 2 млн. руб. Учитывая, что размер налога устанавливается, исходя из процентной ставки 13%, реально из этой суммы покупатель сможет получить 260 тыс. руб.

    Очень часто граждане покупают жилую недвижимость, которая нуждается в существенном ремонте. Особенно это актуально, если приобретают квартиру в новостройке. Ни для кого не секрет, что часто застройщики предоставляют просто бетонную коробку в многоквартирном доме с полом и потолком. Затраты на ремонт в таком случае могут быть сопоставимы по стоимости с покупкой самой квартиры. Естественно в такой ситуации у многих возникает вопрос, а можно ли дополнительно оформить налоговый вычет на проведение ремонтных работ.

    Увы, получить отдельный имущественный вычет еще и на ремонт квартиры не получится. Зато при соблюдении некоторых условий сумма налогового вычета, предоставляемая при покупке недвижимости, может оформляться и при проведении ремонтных работ.

    Конечно, если гражданин купил квартиру и уже успел получить вычет, на новый рассчитывать не приходится, особенно, если квартира стоила больше 2 млн. руб., а значит, полностью вся сумма была израсходована.

    Но здесь имеется один нюанс. Например, квартиру покупают супруги. Каждый из них имеет право получить налоговый вычет. И в таком случае муж может вернуть часть налога за покупку, а жена – за ремонт купленного жилья.

    Условия оформления вычета

    Прежде, чем обращаться в налоговые органы за оформлением вычета, стоит ознакомиться с перечнем ремонтных работ, за проведение которых его могут предоставить. Необходимо учесть, что в него не включены многие дорогостоящие работы. Для возврата налога будут учитываться, как стоимость отделочных материалов, так и затраты на проведение самих работ, если они включены в разрешенный список:

    1. Штукатурно-малярные работы.
    2. Остекление.
    3. Оклейка обоями.
    4. Укладка паркета и настил линолеума.
    5. Плиточно-отделочные работы.
    6. Установка встроенной мебели, окон и дверей.

    Если покупатель предполагает, что далее ему потребуется серьезно ремонтировать квартиру и он рассчитывает на получение вычета за ремонт, необходимо все вопросы предусмотреть заранее. В такой ситуации некоторые правки и уточнения потребуется сделать даже в договоре купли-продажи на квартиру.

    Важно учесть, что деньги государство вернет только за ремонт квартиры в новостройке. И в качестве продавца должен выступать только застройщик. Никаких третьих лиц в сделке участвовать не должно.

    Далее при составлении договора с продавцом необходимо внести в текст уточнение, что квартира приобретена без отделки. Именно с такой формулировкой. Писать, что в ней нет ремонта не нужно. В таком случае вычета на ремонт можно и не дождаться. А отделку сотрудники ФНС будут рассматривать, как покупку.

    Если ремонтными работами занимается застройщик, у которого покупатель приобретает квартиру, нужно в договоре разграничить стоимость ремонтных работ и самой квартиры. При условии, что жилье приобретается с частично выполненными работами, необходимо представить перечень выполненных и отдельно перечень требуемых ремонтных работ. Если условия эти не соблюсти, вычет не предоставят и исправить положение будет уже невозможно, т.к. в договор купли-продажи после подписания корректировки вносить нельзя.

    В остальном правила, по которым предоставляют имущественный налоговый вычет такие же, как при покупке квартиры. Подать заявление на его оформление можно в течение трех лет после произведенного ремонта. Рассчитывать на получение может только налоговый резидент России, т.е. лицо, которое регулярно платит НДФЛ.

    Неработающие граждане, которые не отчисляют подоходный налог с зарплаты, например, пенсионеры, тоже могут рассчитывать на вычет, но при соблюдении ряда условий. Так, если они платили НДФЛ в течение какого-то периода в течение трех предшествующих ремонту лет, то вычет тоже может быть оформлен. Или, если они продолжают платить подоходный налог с каких-то других доходов, к примеру, от сдачи недвижимости в наем.

    Приобретение вторичной квартиры

    Покупка вторичной квартиры

    К сожалению, для покупателей квартир на вторичном рынке вычет на ремонт недвижимости не предусмотрен. Даже при правильном заполнении договора купли-продажи. Ремонт вторичного жилья придется полностью оплачивать за счет собственных средств.

    Размер вычета

    Вычет за отделочные работы будет предоставлен только в рамках общего имущественного вычета за покупку квартиры. В России он равен 2 млн. руб. Никакой иной суммы не предусмотрено.

    Как эти денежные средства будут распределяться, зависит от стоимости квартиры и того факта, оформлял ли покупатель вычет за ее приобретение и израсходовал ли полностью всю сумму.

    В ряде регионов квартиру можно купить на первичном рынке и за меньшую сумму. Например, если ее приобрели за 1,5 млн. руб., вычет будет равен этой стоимости. Тогда реально за покупку квартиры ему вернут 195 тыс. руб.

    Читайте также  Справочник делопроизводителя

    Получается, что сумма в 500 тыс. руб. остается неизрасходованной. Ее можно оформить в качестве вычета за ремонт. В таком случае реально гражданин получит 65 тыс. руб.

    Пропорции могут соблюдаться любые.

    Еще больше средств сможет вернуть супружеская пара. Например, муж и жена приобрели квартиру стоимостью 3 млн. 700 тыс. руб. в таком случае муж может оформить вычет в размере 2 млн. руб. за покупку. Жена оформляет 1 млн. 700 тыс. руб. также за покупку. И у супруги остается 300 тыс. руб. – неизрасходованная часть от общего налогового вычета. Ею можно компенсировать расходы на ремонт. И получается, что в общей сложности супруги вернут себе в качестве вычета 4 млн. руб., значит, реально получат 520 тыс. руб. Сумма не маленькая и после получения расходовать ее можно по своему усмотрению.

    Порядок оформления

    Если гражданин намеревается оформить вычет за ремонт квартиры в новостройке, он может сделать это двумя путями:

    1. Обратиться с заявлением к своему работодателю.
    2. Действовать через ФНС.

    Большинство граждан предпочитает вариант обращения непосредственно в Налоговую. У такого решения две причины. Если покупатель оформляет вычет через работодателя, деньги ему предоставлять не будут. Их просто перестанут удерживать с заработка подоходный налог в течение всего срока, пока не будет полностью израсходована вся сумма вычета. Такое положение может затянуться на два, а то и на три года.

    При обращении в ФНС гражданину вернут сразу всю сумму, которую он внес в качестве НДФЛ в течение года. При наличии остатка, его выплатят на следующий год.

    Если гражданин решил действовать через своего работодателя, ему все равно предварительно потребуется обращаться в отделение ФНС, чтобы оформить разрешение на получение вычета. Далее с пакетом документов и справкой из Налоговой гражданин обращается в бухгалтерию предприятия. После рассмотрения заявления с сотрудника перестают удерживать НДФЛ. Обратиться к работодателю можно в любой момент после проведения ремонтных работ. Главное – уложиться в срок три года.

    Если гражданин решил оформлять вычет через ФНС, ему потребуется дождаться конца того календарного года, когда были проведены работы в квартире. Далее у заявителя также имеется срок в три года. При необходимости подавать налоговую декларацию, можно эти события объединить. В таком случае необходимо учитывать, что декларация предоставляется в ФНС с 1 января до 1 мая того налогового периода, который следует за периодом облагаемым налогом.

    Обраться в ФНС можно следующими способами:

    1. Прийти с личным визитом в ближайшее отделение. Это – самый оптимальный вариант. В таком случае сотрудники Налоговой еще на стадии приема документов их просмотрят и при наличии ошибок укажут, что и как следует исправить.
    2. Отправить заказным письмом с уведомлением через почту. Этот вариант стоит выбирать только при реальной невозможности осуществить личный визит.
    3. Обратиться онлайн через официальный сайт ФНС. Услуга эта доступна только для лиц, оформивших для себя электронно-цифровую подпись.

    После рассмотрения документов, если они не вызовут нареканий, денежные средства переводятся на банковский счет, указанный в заявлении. При наличии неизрасходованного остатка, на следующий год он автоматически переноситься не будет. Потребуется обращаться в ФНС еще раз, предварительно собрав снова все документы.

    Список документов

    Чтобы оформить вычет на ремонт кроме заявления от гражданина затребуют:

    • справку по форме 2-НДФЛ. За ее оформлением необходимо обращаться к своему работодателю;
    • общегражданский паспорт;
    • выписку из Росреестра, которой можно подтвердить право собственности;
    • договор купли-продажи с застройщиком;
    • документы, которыми можно подтвердить расходование денежных средств на ремонт. Это могут быть кассовые чеки (кроме бумажного стоит подстраховаться и запросить у продавца электронный вариант) или товарные и пр.

    Если ремонтными работами занимается третье лицо, и оплату этих услуг намеревается компенсировать заявитель, от него потребуется договор подряда на выполнение ремонтных работ.

    Получить налоговый вычет на ремонт квартиры при соблюдении ряда условий не возбраняется. Деньги будут предоставляться в рамках вычета, выделяемого на покупку жилья. Отдельной выплаты не предусмотрено.

    Источник:
    http://prorealtora.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-otdelku-kvartiry/

    При каких условиях положен налоговый вычет на ремонт и отделку частного дома

    Последние годы в России набирает обороты строительство частных жилых домов. А значит, их собственники могут рассчитывать на получение налогового вычет на ремонт и отделку. Рассказываем, что при этом нужно иметь в виду.

    Общее правило

    По закону можно получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ при строительстве или покупке жилого дома или доли (долей) в нем (ст. 220 Налогового кодекса РФ).

    Что касается размера такого вычета, то его предоставляют в рамках 13% фактически понесенных расходов на приобретение либо строительство дома, но предельная сумма, с которой исчисляют вычет – не более 2 000 000 рублей.

    В случае с ипотекой 13% вычета исчисляют от суммы выплаченных по кредиту процентов, но не более чем от 3 000 000 рублей.

    Юридические нюансы

    По закону имущественный вычет положен только при приобретении жилого дома, а не жилого строения. Ключевое отличие в том, как было оформлено жилье. Отнесение к недвижимости подтверждают правоустанавливающие документы.

    В то же время, ФНС России обращает внимание, что для исчисления налога на имущество физических лиц жилое строение признается жилым домом (информация ФНС ).

    Как формируется сумма вычета

    В расходы можно включить:

    • разработку проектной и сметной документации на дом;
    • приобретение строительных или отделочных материалов;
    • непосредственно работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли/долей в нем) и отделке;
    • подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения, канализации и другие.

    Ситуация № 1: дом купили

    Когда речь идет о покупке дома, расходы на его достройку или отделку можно учесть в составе имущественного вычета по НДФЛ, если по документам приобретается именно недостроенный жилой дом.

    Если же в договоре прописано, что дом жилой и он не оформлен как недострой, то расходы на его отделку учесть уже нельзя, даже если новый собственник решит его полностью переделать (!).

    Ситуация № 2: дом построили

    При самостоятельном строительстве жилого дома (что называется, с нуля) ситуация обстоит несколько иначе.

    Так, если налогоплательщик после регистрации права собственности на построенный им жилой дом продолжил его достраивать и заниматься отделкой, то эти расходы можно включить в имущественный налоговый вычет по НДФЛ за дом.

    Как получить вычет

    Заявить налоговые вычеты в отношении покупки или строительства частного дома за истекший налоговый период (календарный год) можно в любое время в течение года.

    Для этого необходимо направить в инспекцию ФНС России налоговую декларацию по НДФЛ. Сделать это можно следующими способами:

    • в инспекции лично;
    • скачать специальную программу для заполнения декларации на сайте ФНС России и отправить её по почте;
    • с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

    Как возместить НДФЛ за покупку квартиры

    Источник:
    http://buhguru.com/spravka-info/nalog-vychet-na-remont-chast-doma.html

    КАК ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ЗА РЕМОНТ КВАРТИРЫ?

    Мало кто знает, что законодатель предоставил гражданам, честно работающим в нашей стране, получить сверх зарплаты еще немного денег. Речь идет о возмещении денег, уплаченных вашим работодателем в виде налогов на доходы физических лиц. В основном люди пользуются так называемыми вычетами после покупки недвижимости. Еще меньше знают, что можно получить налоговый вычет за ремонт квартиры – да, даже здесь можно расширить свой бюджет на несколько тысяч рублей. Давайте разбираться, как же именно это сделать.

    Налоговый вычет за ремонт квартиры – это достаточно простой процесс, схожий с процедурой получения налогового вычета при покупке квартиры, которым воспользовались уже множество граждан нашей страны. Но при этом есть несколько тонкостей, о которых следует знать до запуска процесса самого ремонта – чтобы в итоге не остаться без такой привилегии.

    Если вы планируете разобраться, как получить вычет за ремонт квартиры, то следует в первую очередь исследовать законодательство. Нас интересует ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации. В частности, там перечислены все возможности и условия по получению имущественного налогового вычета.

    Согласно законодательству, налоговый вычет – это сумма, которую можно вернуть в счет либо уже уплаченного налога, либо только планируемого к уплате. В нашей ситуации речь идет только о налогах на доходы физических лиц, облагаемые по ставке 13%. Если вы работаете, то налоговым агентом в нашей стране является ваш работодатель. По сути, ежемесячно вы получаете только 87% от реальной зарплаты – остальные 13% идут в налоговую инспекцию. Именно эти деньги и можно вернуть.

    КТО МОЖЕТ ПОЛУЧИТЬ?

    Есть определенные требования к гражданам, которые планируют получить налоговый вычет. Если говорить об имущественных вычетах, то нужно соблюдать следующие условия:

    Налоговый резидент Вы должны быть устроены на работу в России. Работать дистанционно на другую страну, а жить в РФ и пытаться получить имущественный вычет нельзя.

    Доход 13% У вас должен быть доход, облагаемый ставкой в 13%. Это может быть официальная работа, ИП с оплатой НДФЛ, доход от сдачи квартир или репетиторства или иной деятельности.

    Жилье в собственности Если вы думаете, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры, то в первую очередь убедитесь, то вы являетесь собственником жилья. Так как даже если квартиры принадлежит вашим близким родственникам – вычет сделать не выйдет.

    Кроме того, без вычет НДФЛ за ремонт квартиры останутся те, кто воспользовался правом покупки и отделки жилья за счет материнского капитала. Если на эти цели были затрачены деньги по какой-либо государственной программе – вычет также не предоставляется.

    Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке можно вернуть тогда, когда ваше жилье требует улучшения. В переводе с бюрократического это означает, что новостройка не должна сдаваться «под ключ». В документах, например, в акте приема новостройки, должно быть указано, что квартира требует улучшений. Таким образом налоговая сможет удостовериться, что вы не обманываете государство и действительно потратились на необходимые работы и покупку стройматериалов.

    Если вы купили квартиру до 1 января 2014 года, придется убедиться, что до этого вы не использовали право на получение вычета.

    Если квартира куплена позже, то налоговый вычет за ремонт квартиры без отделки можно получать несколько раз, главное, чтобы не был израсходован общий лимит всех трат. Здесь смысл в том, что вычет можно получить только на траты не более 2 миллионов рублей – или общую сумму, которая планируется к возврату – не более 260 тыс. рублей.

    Пример №1: Иванов купил квартиру в 2013 году и сделал ремонт в ней в 2017 году. Ранее он не использовал право вычета, значит, сейчас может получить максимум 260 тысяч рублей.

    Пример №2: Петров купил квартиру в 2015 году. Он получил на нее налоговый вычет в общей сумме 30 тыс. рублей. В 2017 году Петров купил еще одну квартиру и сделал в ней ремонт. Значит, за последнюю сделку он может получить максимум 230 тыс. рублей налогового вычета, в том числе и за ее ремонт.

    Есть ограничения по тратам, которые вы не сможете записать в требования на получение налогового вычета за ремонт квартиры. Это:

    Покупка сантехники, несмотря на то, что именно унитаз, ванная и раковина являются довольно дорогостоящими предметами, необходимыми для проживания.

    Новая мебель, в том числе кухонная, также не является критически необходимой для улучшения жилья, поэтому траты на нее не получится записать в расходы.

    В новостройке вы сможете получить вычет за ремонт, включая следующие категории работ:

    Покупка необходимых материалов – штукатурка, шпаклевка, грунтовка, клей.

    Выполнение работ по проведению в квартире водопроводных труб.

    Выполнение работ по прокладке электропроводки.

    Отделка штукатуркой стен.

    Работа по нанесению штукатурки и побелки на потолок.

    Укладка линолеума или иного покрытия, кроме коврового, на пол.

    Поклейка обоев или покраска стен.

    Налоговый вычет за ремонт квартиры вторичное жилье довольно непросто. По сути, вас никто не может ограничить в праве получения вычета за ремонт. Но как доказать, что квартира на вторичном рынке требует улучшения, ведь продаются такие квартиры уже с ремонтом? Есть три варианта развития событий:

    Вы можете купить квартиру у человека, который владеет жильем в уже сданной новостройке, которая по документам сдана только с черновой отделкой.

    Вы можете получить справку из муниципалитета, что квартира на вторичном рынке, которую вы купили, требует существенных улучшений. Официального алгоритма получения такой справки нет, поэтому придется записываться на прием в администрацию района и пытаться договориться.

    Читайте также  Какие льготы предусмотрены по НДФЛ?

    Можно вызвать экспертную бригаду и получить заключение, что квартира находится в ненадлежащем для проживания состоянии и требует улучшения. Такое исследование обходится довольно дорого.

    Для получения налогового вычета за ремонт квартиры нужно обратиться в налоговую инспекцию по вашему району. Пройти все бюрократические препоны мало – нужно также выбрать схему получения выплат. Законодатель предлагаем две схемы на выбор

    Вы можете получить налоговый вычет за прошедший период или договориться на получение вычета в часть будущих платежей. Если расшифровать на человеческий с юридического, то получается две таких схемы:

    Классический – это налоговый вычет за ремонт квартиры из денег, которые работодатель уже перечислил в счет налоговой. Вы приносите документы, их рассматривают три месяца, а затем в течение месяца переводят вам на указанный счет в банке. Возвращаются 13% НДФЛ именно за прошедший год до подачи заявления.

    На момент написания статьи был актуален вариант подачи заявления на вычет за счет будущих платежей. Т.е. мы пишем в заявлении, что хотели бы заставить работодателя не перечислять в налоговую за вас 13% от дохода, а отдавать их вам напрямую.

    Выбор схемы налогового вычета за ремонт квартиры зависит от вашей ситуации. Если в прошлом году вы заработали достаточно денег, чтобы получить полную сумму вычета, то выгоднее подавать на вариант вычета за прошедший период. Если налогов было перечислено мало, зато сейчас у вас высокооплачиваемая «белая» зарплата – то лучше написать заявление на механизм по второму варианту. В любом случае, считайте сами, каждый случай индивидуален.

    Нужно понимать, что супруг или супруга также имеют право на получение налогового вычета, если недвижимость приобретена и ремонтировалась в браке. Т.е. сумма, из которой можно считать вычет, удваивается. Давайте рассмотрим подробнее.

    Пример: Сидоров купил квартиру в новостройке за 3,6 млн рублей и сделал в ней ремонт на 1,4 млн рублей. Общая затраченная сумма – 5 млн рублей. У Сидорова есть жена, которая также как и он никогда не пользовалась право на получения налогового вычета. Значит, они могут рассчитывать на сумму в 4 млн рублей или на получение 520 тыс. рублей из налоговой.

    Если вы все-таки решились на имущественный вычет за ремонт квартиры, то придется собрать достаточно большое количество документов. Некоторые собираются достаточно просто, над некоторыми придется потрудиться.

    Вам нужен ваш паспорт и его копия – делаем дубликаты всех страниц, включая прописку.

    Возможно, налоговая потребует у вас справку о том, что вы работаете – можно получить в отделе кадров.

    Договор купли-продажи квартиры, акт передачи жилья в собственность или справка из управления Росреестра о том, что эта квартира принадлежит вам.

    Справка о заработанной плате и удержанных с нее налогах за нужный период – 2 НДФЛ. Получить ее можно в бухгалтерии на вашей работе. Если за прошедший период было несколько мест работы, нужно получать справки с каждой. Сюда же можно отнести различные заказы и сотрудничества по договорам гражданско-правового характера, если таковые имеются и с них работодатель-заказчик заплатил 13% НДФЛ.

    Налоговая декларация за прошедший год по форме 3 НДФЛ

    Если вы решили получить вычет с помощью работодателя, то декларация 3-НДФЛ и справка 2-НФДЛ не потребуется. Но придется написать специальное заявление руководителю, чтобы уже в бухгалтерии самостоятельно связались с налоговой инспекцией и смогли в дальнейшем доказать, почему не был выполнен должный налоговый платеж.

    У многих возникает трудность с заполнением декларации 3 НДФЛ. Но этот процесс кажется сложным только по началу. Ее можно заполнять с помощью трех возможных вариантов:

    Взять в налоговый бумажный бланк и заполнить ручкой. Можно самостоятельно, можно приехать в налоговую в день открытых дверей – тогда консультанты помогут с заполнением.

    Воспользоваться сервисом заполнения деклараций в личном кабинете налогоплательщика, если вы зарегистрированы на портале «Госуслуг». Сервис на момент написания статьи работал с перебоями, информация часто не сохранялась, поэтому не рекомендуем этот вариант.

    Воспользоваться специально разработанной программой для заполнения декларации 3 НДФЛ на официальном сайте налоговой инспекции Российской Федерации. Процесс достаточно просто, достаточно все делать по инструкции.

    Есть 2 вида заявление на получения налогового вычета. Зависит, как мы сказали ранее, от выбранного механизма получения денег.

    Налоговый вычет при покупке квартиры за ремонт через работодателя получается через «Заявление на получение налогового вычета в зачет будущих налогов»

    Налоговый вычет за ремонт квартиры по требованиям 2017 года за прошедшие периоды получается по «Заявлению на получение налогового вычета за прошедший период»

    Заявление для работодателя составить достаточно просто. Шаблона, утвержденного законом, нет, поэтому придется писать в свободной форме в соответствии с принципами гражданского законодательства.

    В шапке напишите ФИО своего руководителя и свои ФИО плюс адрес регистрации.

    Далее предмет жалобы – напишите, что на основании ст.№220 НК РФ просите предоставить вам имущественный налоговый вычет в счет налогов на доходы физических лиц.

    Добавьте собранные документы, подтверждающие право на получение вычета.

    Работодатель может попросить вас самостоятельно посетить налоговую инспекцию и получить у них разрешение на это действие. Придется ехать в инспекцию и общаться со специалистами. Ознакомиться с примером заявления на вычет за ремонт квартиры в новостройке для работодателя можно у нас на сайте (скачать образец).

    Если цель – получить налоговый вычет за прошедший период, то готовим заявление в налоговую инспекцию. Шаблон заявления в налоговую выдадут в самой инспекции. Но для успокоения можно ознакомиться с примером у нас на сайте (скачать образец)

    Вам нужно указать, сколько вы потратили на ремонт.

    Подтвердить расходы чеками на покупку отделочных материалов и чеком на оплату трудов ремонтной бригады.

    Указать, на какой счет перечислять вам деньги – реквизиты получайте в банке.

    Если вам нужно получить подтверждение налоговой инспекции на разрешение выдачу вычета за счет будущих налоговых поступлений, то добавьте строку: «Прошу выдать уведомление для работодателя о разрешении на получение налогового вычета в счет будущего не удержания налоговых поступлений по НДФЛ».

    Теперь нужно дождаться решения налоговой — можно ли вам получить вычет за ремонт квартиры. Если все сделано по правилам, то в течение трех месяцев придет ответ. После подтверждения вашего права деньги от налоговый должны поступить в течение одного месяца. Работодатель же начнет выдавать вам средства начиная со следующей зарплаты.

    Источник:
    http://www.9111.ru/questions/777777777291105/

    Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры и как это сделать

    Налоговым законодательством предусмотрено право любого российского налогоплательщика получить налоговый вычет на ремонт квартиры или частного дома. Но при получении этой льготы существует определенные особенности, о которых лучше узнать заранее, перед обращением. Расскажем подробно об условиях получения вычета, куда за ним обращаться и какие для этого нужны документы.

    Условия предоставления вычета за ремонт жилья

    Порядок получения и список льготируемых расходов приведены в ст.210, 220 и 224 Налогового Кодекса. В НК РФ нет отдельного вычета на ремонт жилья, он является составной частью имущественного вычета, предоставляемого при приобретении квартиры или постройке собственного частного дома.

    Размер такого вычета ограничен суммой налога в 260 000 руб.: лимит расходов при покупке равен 2 млн. руб., умноженных на 13%. То есть из государственного бюджета возможно зачислить на свой банковский счет сумму, не превышающую 260 000 руб. (п. 3 ст. 220 НК), но в пределах уплаченного подоходного налога за периоды владения недвижимостью.

    Если же квартира стоит достаточно дорого, например, около 2 млн.руб. и выше, то заниматься сбором документов и заявлять льготу по ремонту нецелесообразно: сумма льготы и так уже будет использована по максимуму.

    Кто вправе обратиться

    Чтобы воспользоваться правом на льготу необходимо соблюдение определенных условий:

    • заявитель является резидентом, неважно гражданин он РФ или нет: главное, чтобы он находился на территории России в момент обращения более 183 дн. в течение года;
    • работал по трудовому или гражданско-правовому договору, за него платился НДФЛ, подтверждаемый справками 2-НДФЛ за каждый год работы;
    • сумма льготы не использована в полном размере ранее.

    Молодая семья Ворошиловых: Анна и Владимир купили жилье в ипотеку в 2018 году стоимостью 3,4 млн. руб. и потратились на конечную отделку на сумму 175 тыс.. руб. Каждый из них вправе обратиться за льготой в размере его доли в 2019 году в сумме 1787500 руб. каждому. Расчет:

    (3400000 + 175000) / 2 = 1787500 руб.

    То есть каждый из супругов получит возмещение по НДФЛ в сумме 232 000 руб. (1787000 × 13%).

    Другой вариант распределения льготы: один из супругов пользуется правом на вычет в полном объеме 2 млн. руб. и возврате налога на 260 000 руб.

    Когда возможен отказ

    Государство компенсирует расходы на покупку дома, квартиры и доведение ее до состояния, пригодного для проживания. Все остальные расходы на улучшение и модернизацию жилой площади льготированию не подлежат.

    По этой причине получить вычет за ремонт вторичного жилья невозможно: подразумевается, что во вторичном жилье уже выполнены все виды обязательных отделочных работ. Исключение предусмотрено только в случае, когда посредник скупает в новом доме готовые квартиры и перепродает их будущим жильцам.

    Также не положен вычет, если жилье было приобретено за счет государственных средств: например, материнского капитала, в рамках программ помощи малообеспеченным или сотрудникам государственных структур. Другой случай отказа: при покупке квартиры у родственников по прямой линии.

    По каким расходам на ремонт предоставляется вычет

    Не по всем отделочным работам возможно получение вычета на ремонт квартиры в новостройке. В разрешенном списке находятся затраты на:

    • закупку строительно-отделочных товаров;
    • работы по отделке: штукатурка, покраска, поклейка обоев;
    • обустройство пола, потолка и стен, в том числе монтаж паркета, линолеума, плитки;
    • стекольные работы, установка дверей, встроенных шкафов и кухонь;
    • монтаж электропроводки, газопровода, канализации;
    • возведение пристройки в доме;
    • составление проекта по строительно-отделочным работам.

    Затраты на инструменты и инвентарь сюда не входит. Также следует исключить затраты на покупку мебели и сантехники: ванны, унитаза, душевой, а также водонагревателя, водомеров и счетчиков. Все расходы необходимо подтверждать правильно оформленными документами. В налоговую предоставляются только разборчиво заполненные бланки, с проставленными подписями и печатями. Поэтому при намерении воспользоваться льготой по ремонту жилья старайтесь избегать работающих неофициально мастеров-частников.

    Схема получения вычета

    За вычетом обращаются в ФНС по месту официальной прописки или на работу в бухгалтерию, предварительно получив на руки уведомление от налоговиков о праве на вычет. При обращении необходимо подготовить и предъявить следующие документы:

    • паспорт гражданина РФ или иностранца с отметкой об РВП, вид на жительство;
    • составленное заявление;
    • декларации 2-НДФЛ за периоды, по которым оформляется льгота;
    • декларацию 3-НДФЛ;
    • договор на жилье и передаточный акт с отметкой о черновой отделке;
    • документы по расходам: кассовые чеки на стройматериалы, акты подрядных организаций, товарные чеки, заполненные квитанции и оригинальные расписки ИП, выписки о переводах на счета подрядчиков с личной карты;
    • собственные банковские реквизиты: № счета банковской карты, куда необходимо перечислить возвратную сумму.

    Налоговая инспекция возвращает налог только за истекшие годы владения недвижимостью. Например, квартира куплена в 2017 году, а за вычетом обращение произошло только в 2019, соответственно налог будет возвращен за 2017 и 2018 годы. Чтобы не дожидаться окончания года, можно отдать документы в бухгалтерию, приложив к ним уведомление из налоговой и получать зарплату уже без вычитания из нее НДФЛ.

    Заключение

    Несмотря на то что существует ограничения в получении вычета на отделочный ремонт жилища или работы при строительстве частного дома, правом на льготу всегда стоит воспользоваться. Главное обращаться к проверенным подрядчикам, предоставляющим полный пакет документов и тщательно собирать все документы по ремонту.

    Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

    Источник:
    http://walaw.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-na-remont-kvartiry