Надо ли подавать налоговую декларацию, если купил квартиру

Надо ли подавать налоговую декларацию, если купил квартиру

Одним из документов, который считается важным аспектом уплаты налогов, является налоговая декларация при покупке квартиры. Такая документация направляется в налоговую службу сразу после приобретения подобного рода недвижимости. Именно поэтому необходимо иметь точное представление о том, как заполняется налоговая декларация на квартиру, что требуется для этого, а также какие сроки для данного действия определяет закон.

Нужна ли декларация при покупке квартиры

Покупая квартиру, мало кто знает, что есть возможность вернуть часть денег, которые были за неё уплачены. Получение такой привилегии осуществляется путём подачи декларации на квартиру в соответствующий государственный орган, а именно в налоговую инспекцию. Подавать налоговую декларацию надо только по месту прописки, а также с дополнительным пакетом документов, которые станут основой для определения размера подобного имущественного вычета.

Первое, что нужно знать, декларация представляет собой документ, содержащий около девятнадцати листов. Нет необходимости при приобретении квартиры заполнять их все, достаточно знать, какие страницы нужны для определённого вычета. Порядок заполнения регламентируется в первую очередь Налоговым кодексом РФ. Важно также понимать, что не каждый человек способен подавать декларацию, а лишь тот, кто имеет подтверждение наличия права собственности на ту или иную квартиру.

Только те лица, что имеют официальный заработок и платят подоходные налоги, могут быть субъектами подобных отношений. Сюда относят также пенсионеров, но только если те имеют заработную плату не ниже прожиточного минимума.

Гражданин, купивший квартиру, самостоятельно решает вопрос относительно подачи декларации. Заполняется эта бумага также лично собственником.

Однако не следует забывать, что закон определяет ряд ограничений на получение рассматриваемого имущественного вычета:

  • квартира должна находиться только в пределах России, в противном случае вычет действовать не будет;
  • вычет с покупки жилья может быть равен сумме не больше двухсот шестидесяти тысяч, а если оно приобреталось путём ипотечного кредита, то трёхсот девяноста тысяч рублей;
  • лицо имеет право направить декларацию в ИФНС (инспекцию федеральной налоговой службы) только тогда, когда оно получило документ о факте регистрации права на имущество.

Если все условия соблюдены, то лицо имеет право получить имущественный вычет в размере тринадцати процентов от суммы, которую оно заплатило, оформив куплю-продажу и получив соответствующие документы об этом.

Налоговая декларация не может быть подана также в том случае, когда квартира была приобретена за денежные средства, относящиеся к определённой группе. Речь идёт о деньгах, что были получены от работодателя в качестве помощи, в результате перечислений материнского капитала либо за счёт договора, основанного на взаимной зависимости, например, между руководством предприятия и лицом, нуждающимся в приобретении квартиры.

Необходимая документация

Налоговая декларация заполняется с учётом имеющейся документации, то есть помимо самого бланка, в государственный орган нужно направлять также и дополнительные бумаги, которые служили бы подтверждением оснований на получение имущественного вычета. Для того чтобы избежать постоянных ошибок, необходимо заранее определиться с тем, какие документы для этого требуются.

  • документ, удостоверяющий личность заявителя, его копию;
  • декларация по форме 3-НДФЛ, представляемая сразу в двух экземплярах и в бумажном виде;
  • справка о состоянии доходов по форме 2-НДФЛ в виде оригиналов;
  • заявление о предоставлении имущественного вычета;
  • копия договора о покупке квартиры;
  • копии бумаг, которые подтверждали бы факт передачи денежные средств за приобретённую квартиру;
  • копия свидетельства, подтверждающего факт регистрации права на квартиру;
  • реквизиты, на которые должно осуществляться перечисление денежных средств.

Если квартира приобреталась путём оформления ипотеки, то также нужна копия кредитного договора и справка, которую выдаёт сам банк с информацией о платежах, их регулярности и периодичности.

Когда в пакет документов входят копии документов, они должны быть заверены в организациях, которые их выдают. Инспектор в налоговой службе должен также изучить перед принятием документации оригиналы бумаг для полного удостоверения их подлинности.

Нередки случаи, когда квартира приобретается в собственность не одного лица, а нескольких, соответственно, оформляется долевая собственность. В такой ситуации имущественные вычеты возможны, но с предъявлением документов, которые подтвердят право каждого из участников. Если только одно лицо из нескольких планирует получить вычет, то на это нужно представить согласие других собственников в письменном виде и передать их также в налоговую службу. Закон также допускает возможность получать вычеты тогда, когда квартира приобретена на ребёнка, который не достиг возраста восемнадцати лет.

Подачу декларации в такой ситуации могут осуществить родители. Здесь важно представить все правоустанавливающие документы, а также свидетельство о факте рождения ребёнка.

Порядок и сроки подачи

Заполнение декларации осуществляется непосредственно собственником, а подаётся данный документ в налоговую службу. Выбирать нужно ту структуру, что соответствует месту прописки заявителя. Если заинтересованных лиц несколько, то каждый подаёт по своему месту проживания либо по тому месту, где живёт представляющий интересы всех гражданин. При этом необходимо сразу собирать все требуемые законом документы.

Допускается несколько способов получить вычет, который будет определяться в зависимости от того, кто организует перечисление денежных средств:

  1. Обращение в налоговый орган. В этой ситуации достаточно передать документы в ИФНС и ожидать, когда деньги придут на указанные в бумагах реквизиты. То есть всеми перечислениями и расчётами будет заниматься непосредственно налоговая служба.
  2. Обращение к работодателю. При использовании такого способа именно бухгалтерия организации, где работает собственник, перечислит деньги вместе с заработной платой, которые в итоге будут облагаться подоходным налогом. Для проведения такой процедуры нужно направить документы в налоговую службу, получить свидетельство, подтверждающее факт представления вычета, и передать его работодателю для дальнейших отчислений.

Некоторые лица сознательно предпочитают получать вычет через работодателя, так как эта процедура существенно сокращает сроки получения денежных средств.

При выборе формы декларации, которая периодически меняется, нужно брать ту, которая действовала в период, когда вычет должен был представлен. Однако нет необходимости подавать декларацию, если приобретённая квартира находится во владении лица больше трёх лет.

  1. Подготовка документов. Необходимо собрать требуемые бумаги, заполнить форму заявления и саму декларацию. Иногда возможно обращение к специалистам, которые знают, в каком порядке должна заполняться налоговая декларация, и какие данные для этого необходимы.
  2. Передача пакета документов в налоговую службу. На данном этапе главное правильно определить орган, который должен относиться к месту прописки заявителя.
  3. Получение денежных средств. В течение двух-трёх месяцев, а в случае с обращением к работодателю двух-трёх недель, деньги будут переведены на счёт заявителя.

В случае когда квартира была приобретена на основании ипотечного договора, порядок подачи декларации, её необходимость и возможность получения выплат остаются прежними. Более того, собственник, заключивший подобный кредитный договор, имеет право на большую сумму имущественного вычета, а именно до трёхсот девяноста тысяч рублей. Порядок передачи декларации будет идентичен тому, что осуществляется по общим принципам, то есть подготавливаются документы и вместе с декларацией передаются в налоговую службу.

Подавать налоговые декларации необходимо с соблюдением некоторых сроков, в течение которых документы будут приняты налоговой службой. Речь идёт о тридцатом апреле года, который бы следовал за прошедшим налоговым периодом. Однако получение имущественного вычета подразумевает исключение из данного правила, то есть для того, чтобы получить вычет с покупки квартиры, можно направить документы в любой момент и отказать в их принятии налоговый орган не имеет права.

Все заявки, подаваемые в налоговую службу по поводу получения имущественных вычетов, должны быть рассмотрены в течение трёх месяцев.

По результату рассмотрения полученной документации налоговая служба должна направить собственнику соответствующее уведомление с информацией о вычете и порядке его перечисления. Как только пришло подтверждение того, что заявка о вычете удовлетворена, деньги поступят на счёт не позднее чем через тридцать дней.

Порядок заполнения декларации

Для определения порядка заполнения декларация, прежде всего, важно понять, как осуществить расчёт тех сумм, что должны быть перечислены, так как собственник осуществляет это самостоятельно. Закон определяет предел вычета в два миллиона рублей. То есть если квартира стоила четыре миллиона, то вычет будет получен только с двух миллионов, а с оставшихся двух придётся заплатить подоходный налог. Если же сумма меньше двух миллионов, то к ней можно прибавить расходы на ремонтные и дополнительные строительные работы, если таковые проводились.

Если имущественный вычет возможен в связи с приобретением квартиры по ипотечному договору, то допускает два варианта определения суммы:

  • от стоимости квартиры, которая составляет сумму до двух миллионов рублей;
  • от суммы процентов, которые были перечислены за пятнадцать лет, если она составляет два миллиона рублей.

Налоговая декларация, которая подаётся на получение причитающихся вычетов за покупку квартиры, должна быть заполнена лишь в трёх частях, иные поля заполняться не должны, иначе документы придётся переделывать и подавать заново.

К тем составляющим частям, что входят в структуру налоговой декларации и заполняются на имущественный вычет, относят следующее:

  1. Титульный лист. Он должен содержать сведения о заявителе.
  2. Первый раздел. Он включает в себе несколько листов, но заполняться будут лишь некоторые. Лист А, где указывается та прибыль, что получает заявитель. Лист Ж1, где фиксируется информация о самом вычете. Лист И, куда включены сведения о квартире и её цене.
  3. Шестой раздел. В нём должны содержаться итоговые суммы, то есть вычеты, определённые заявителем самостоятельно с учётом стоимости квартиры и процентной ставки.

Несмотря на наличие в декларации рассматриваемой формы девятнадцать листов, остальные разделы заполняться не будут, так как не имеют отношения к имущественному вычету.

Таким образом, налоговая декларация, которая подаётся при покупке квартиры, обязательна, так как необходимо уплатить налог на доход, но также она даёт возможность лицу вернуть часть тех денег, которые были уплачены. При этом закон не устанавливает никаких ограничений по срокам подачи, за исключением длительности владения купленным имуществом.

Источник:
http://zhiloepravo.com/nalogi/deklaratsiya-pokupke-kvartiry.html

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?

  • если вы приобрели жилье;
  • если вы приобрели земельный участок, расположенный под приобретенным жилым домом или для строительства на нем жилого дома;
  • если вы построили дом;
  • если вы погасили проценты по ипотечным кредитам либо по займам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.

2. Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости?

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно Это правило действует, только если вы заявили права на вычет после 1 января 2014 года. Если вы приобрели недвижимость и воспользовались вычетом до 1 января 2014 года, перенести его остаток на другую покупку невозможно.

«>перенести на другую покупку .

В случае с процентами по кредитам (займам) максимальная сумма, к которой можно применить налоговый вычет, — 3 млн рублей.

Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.

Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года (то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года). К примеру, в 2020 году вы можете подать заявление на вычет за 2019, 2018 и 2017 годы (если недвижимость была приобретена до 2017 года).

Читайте также  Выписка из ЕГРН: что это и зачем она нужна

3. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета?

В фактические расходы на новое строительство или приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, которые можно заявить к имущественному налоговому вычету, могут включаться:

  • расходы на разработку проектной и сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;
  • расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

  • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

4. Какие нужны документы для получения вычета?

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры (дома, земли и так далее) через налоговую инспекцию вам понадобятся:

  • справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить налоговый вычет;
  • копия договора о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем);
  • копия договора о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них (выписка из ЕГРН) (при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность);
  • копия договора участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
  • копии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них);
  • копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями недвижимости в собственность своих детей в возрасте до 18 лет);
  • копия решения органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении опекунами недвижимости в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
  • копии документов, подтверждающих произведенные на достройку и отделку расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы), — при принятии к вычету расходов на достройку и отделку;
  • копия свидетельства о браке (при приобретении имущества в общую совместную собственность);
  • письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета (при приобретении имущества в общую совместную собственность);

Если вы выплачивали кредит:

  • копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
  • копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?

Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь конца налогового периода (календарного года). Но для этого все равно придется подавать документы в налоговую, чтобы подтвердить свое право на получение вычета.

Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

Подать документы можно:

  • на личном приеме;
  • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет;
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

6. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

    Заполнить декларацию можно как от руки, скачав бланк на сайте Федеральной налоговой службы, так и воспользовавшись специальной программой «Декларация» на сайте ФНС.

«>заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
составить Укажите в нем реквизиты банковского счета для перечисления вам переплаты.

«>заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Источник:
http://www.mos.ru/otvet-dengi/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Подача декларации при покупке жилья: сроки и документы

Законодательство РФ предусматривает возможность направления покупателями жилой недвижимости различных документов в Налоговую службу (ФНС), удостоверяющих факт покупки жилья, декларирующих данный вид расходов. В чем заключается специфика данных документов? Какие декларации могут подаваться покупателями квартир в ФНС?

Для чего подавать декларацию при покупке жилья?

Подача декларации при покупке квартиры — для чего она осуществляется?

Законодательством РФ не предусмотрено случаев, при которых подача декларации (как отчетного налогового документа) была бы обязательной при покупке какой-либо недвижимости. Но термин «декларация» может интерпретироваться в узком смысле — например, как некий документ, удостоверяющий сведения о чем-либо или используемый в целях информирования того или иного субъекта правоотношений об интересующих его фактах.

В контексте покупки квартиры — это может быть документ, информирующий ФНС о факте приобретения недвижимости. Данная обязанность установлена положениями законодательства России, регулирующего исчисление и уплаты налога на недвижимость.

Как правило, ФНС получает из Росреестра — по факту регистрации квартиры на гражданина, сведения о соответствующем объекте недвижимости, и исчисляет по нему налог. Однако, в рамках взаимодействия между 2 ведомствами могут происходить различные сбои, вследствие которых ФНС данных о квартире все же не получит.

Предоставление в ФНС сведений о недвижимости, подлежащей налогообложению, осуществляется с использованием форм документов, которые не могут рассматриваться в качестве декларации. Но неофициально, безусловно, данные формы могут именоваться «декларациями», поскольку декларируют покупку жилья гражданином.

В свою очередь, более актуальной и, что важно, реальной декларацией при покупке квартиры может быть форма 3-НДФЛ: она является главным документом для оформления налогового вычета в ФНС (на основании расходов на покупку квартиры). Безусловно, в данном аспекте декларация при покупке недвижимости может быть крайне полезным документом.

Тем не менее, мы обнаружили 2 возможные интерпретации термина «декларация» в контексте приобретения жилья. Рассмотрим то, что могут представлять собой соответствующие данным интерпретациям документы.

Декларация как уведомление о покупке квартиры: особенности документа

Итак, в соответствии с требованиями законодательства РФ, человек, купивший квартиру, обязан проинформировать ФНС об этом, если до ведомства по каким-либо причинам сведения о данной покупке не дойдут. Основной критерий возникновения данного обязательства — неполучение гражданином налогового уведомления с расчетом по соответствующему налогу до 1 ноября года, следующего за тем, когда была куплена квартира.

До какого числа нужно сдать декларацию о приобретении недвижимости в этом случае, и какую форму документа использовать?

Декларация — условимся называть форму уведомления о покупке жилья так, должна быть предоставлена налогоплательщиком в ФНС до 31 декабря года, в котором должно было быть получено уведомление с расчетом налога. В этих целях необходимо использовать форму ММВ-7-11/598, утвержденную Приказом ФНС РФ от 26.11.2014 года.

Соответствующий документ может быть предоставлен в Налоговую службу лично налогоплательщиком, отправлен по почте или через интернет (но при отправке в ФНС электронной версии документа его нужно будет подписать квалифицированной электронной подписью — она должна быть у гражданина).

Получив «декларацию» о покупке квартиры от гражданина, ФНС впоследствии будет использовать данные, приведенные в соответствующем документе, для расчета имущественного налога. Указанную форму уведомления достаточно отправить в ФНС только 1 раз по 1 объекту недвижимости. Впоследствии налоговики должны без каких-либо дополнительных действий со стороны налогоплательщика формировать и направлять ему расчеты по имущественному налогу.

Декларация как документ о доходах: сроки и порядок предоставления

«Декларация» в контексте покупки жилья — соответствующая отчетному налоговому документу по форме 3-НДФЛ, в целях оформления налогового вычета предоставляется в ФНС покупателем недвижимости в установленные законом сроки. Собственно, их соблюдение — в интересах налогоплательщика, оформляющего вычет, и потому он, что примечательно, будет скорее всего заинтересован в том, чтобы подать соответствующую декларацию в ФНС как можно быстрее.

Декларация по форме 3-НДФЛ может быть представлена в ФНС в любой рабочий день года, что следует за тем, в котором была куплена квартира. Или же — за тем, в котором человек получил налогооблагаемые доходы (именно на их основании оформляется вычет). При этом, доходы обязательно должны быть получены — иначе вычет ФНС не предоставит.

Стоит отметить, что сроков давности по имущественному вычету — то есть сроков предоставления в ФНС первой или очередной декларации 3-НДФЛ, российское законодательство не устанавливает. Главное — чтобы у человека были налогооблагаемые по ставке в 13% доходы за тот год, за который предоставляется декларация.

Именно доходы и отражаются в документе 3-НДФЛ. Вместе с тем, они должны быть подтверждены иными источниками. Как правило, в перечень документов для оформления вычета в ФНС входят, не считая декларации:

  1. Документ, удостоверяющий личность налогоплательщика, его копия.
  2. Справка 2-НДФЛ (предоставляется работодателем).
  3. Заявление по форме ФНС.
  4. Договор, на основании которого была куплена недвижимость.
  5. Банковские документы, удостоверяющие факт осуществления расходов налогоплательщиком на покупку жилья.
  6. Свидетельство о праве собственности на жилье (выписка из государственного реестра — по сделкам после 15.07.2016 года).
  7. Акт приема-передачи объекта недвижимости — при необходимости (как правило, при покупке квартиры на первичном рынке).

Если в целях покупки жилья оформлялась ипотека — нужно будет также приложить к указанным документам:

  • кредитный договор;
  • справка об уплаченных по данному договору процентах.

Если с декларацией и дополняющих ее документами все в порядке — ФНС в течение 4 месяцев переведет вычет в величине, которая определяется суммой расходов на жилье, а также доходами налогоплательщика по форме 3-НДФЛ, на банковский счет, что фиксируется в заявлении.

В некоторых случаях налоговики могут запрашивать у заявителей на вычет дополнительные документы. Но, так или иначе — декларация обязательно должна присутствовать в перечне тех источников, что подаются в ФНС.

Читайте также  Доходы в натуральной форме: что это такой

Резюме «Вопрос-ответ»

Что может пониматься по «декларацией» при покупке квартиры?

  1. Форма уведомления ФНС о факте приобретения недвижимости гражданином (в целях последующего исчисления налога на имущество).
  2. Форма 3-НДФЛ, которая, вместе с прочими документами, подается в ФНС налогоплательщиком в целях оформления имущественного вычета по расходам на покупку квартиры.

В какие сроки должна предоставляться декларация в ФНС?

  1. Декларация как форма уведомления о покупке недвижимости должна быть предоставлена до 31 декабря года, в котором ФНС должна была отправить собственнику недвижимости уведомление с расчетом по налогу — но по тем или иным причинам не отправила данный документ.
  2. Декларация — как форма 3-НДФЛ, может быть направлена налогоплательщиком в ФНС в любой рабочий день года, который следует за тем, в котором была куплена квартира или за тем, в котором были получены доходы, используемые при расчете вычета и фиксируемые в соответствующей декларации.

Источник:
http://law03.ru/finance/article/podacha-deklaracii-pri-pokupke-kvartiry

3-НДФЛ образец заполнения: налоговый вычет при покупке квартиры 2019

Налогоплательщики, которые официально трудоустроены и с их доходов оплачивается НДФЛ, при покупке объекта недвижимости вправе заявить на получение имущественного налогового вычета. Его предоставляют в соответствии со статьей 220 НК Российской Федерации.

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, необходимо подать Налоговую декларацию 3-НДФЛ. Ее форму ежегодно утверждает ФНС РФ. Сумма предоставляемого налогового вычета на приобретение недвижимого имущества (квартиры) составляет не более 2 000 000,00 рублей. То есть, возврат оформляют на сумму 260 000,00 рублей. Также есть возможность оформить налоговый вычет по расходам на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма такого вычета составляет 3 000 000,00 рублей. То есть, вернуть удастся до 390 000,00 рублей.

Чтобы оформить вычет и подать декларацию, необходимы такие документы:

  • справка 2-НДФЛ (выдает работодатель);
  • свидетельство права собственности (после переоформления квартиры);
  • платежные документы, чеки, расписки и прочее (в качестве подтверждения траты финансов);
  • договор ипотечного кредитования (если квартира куплена в ипотеку);
  • другие необходимые документы.

Стоит учесть, даже если квартира была куплена, например, за 2 500 000,00 рублей, налогоплательщик вправе заявить на получение вычета на сумму только 2 000 000,00 рублей. Это правило прописано в законодательстве.

Подать декларацию 3-НДФЛ на получение налогового имущественного вычета можно в любой временной промежуток налогового периода.

В ней заполняют такие разделы:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложение 1;
  • Приложение 7.

Если у налогоплательщика были доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, он должен заполнить Приложение 2.

Отчет подают несколькими способами:

  • лично при визите в ИФНС РФ по месту регистрации (проживания);
  • отправить по почте письмом с уведомлением;
  • отправить в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или через портал «Госуслуги».

Вместе с декларацией предоставляют документы, подтверждающие право на получение имущественного налогового вычета.

3-НДФЛ 2019 скачать бланк: возврат за покупку квартиры

Рассмотрим заполнение Налоговой декларации при оформлении имущественного налогового вычета при покупке квартиры.

Иванов И. И. в 2018 году приобрел квартиру в ипотеку. Ее стоимость составила 2 300 000,00 рублей. Он может заявить на получение налогового вычета в размере 2 000 000,00 рублей. Иванов И. И. официально трудоустроен. Согласно справке 2-НДФЛ его доход составил 900 000,00 рублей. Из них был оплачен подоходный налог в размере 117 000,00 рублей.

Изначально заполняем Титульный лист. В нем указываем следующую информацию:

  • номер корректировки (при первичной сдаче отчета ставят «0»);
  • налоговый период (календарный год — код 34);
  • отчетный год (в нашем примере 2018 год);
  • код ИФНС РФ по месту регистрации (проживания) налогоплательщика (куда подают отчетт);
  • ФИО налогоплательщика полностью;
  • его данные (паспортные данные, дата и место рождения);
  • код страны — 643 для граждан РФ;
  • код категории налогоплательщика — 760 (физические лица).

Проставляем, кто именно подает декларацию: налогоплательщик или его представитель. Количество листов указываем после заполнения необходимых Разделов и Приложений отчета. На каждом листе формы 3-НДФЛ налогоплательщик ставит дату и подпись.

Заполняем Раздел 1. В его строках указываем следующее:

  • 010 — код 2 (он соответствует возврату подоходного налога из бюджета);
  • 020 — КБК налогооблагаемого дохода;
  • 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого осуществляется оплата подоходного налога;
  • 050 — сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета в связи с покупкой квартиры.

Далее указываем данные в строках Раздела 2:

  • 001 — налоговая ставка, по которой облагаются доходы налогоплательщика (для граждан РФ она составляет 13%);
  • 002 — код 3 (иное);
  • 010 — сумма доходов, полученных от всех источников;
  • 030 — сумма дохода, из которой удержан подоходный налог;
  • 040 — размер имущественного вычета;
  • 080 — сумма удержанного подоходного налога;
  • 160 — сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета.

Приложение 1 заполняют по всем источникам доходов, находящихся на территории РФ. В его строках указывают следующие данные:

  • 010 — налоговая ставка, по которой облагаются доходы налогоплательщика;
  • 020 — код вида дохода (07 — заработная плата);
  • 030 — ИНН источника выплат;
  • 040 — КПП источника выплат;
  • 050 — ОКТМО источника выплат;
  • 060 — наименование источника выплат;
  • 070 — размер дохода, полученного от данного источника выплат;
  • 080 — сумма удержанного НДФЛ с заявленного дохода (на основании справки).

Эти строки заполняют по каждому работодателю (источнику выплат).

В Приложении 7 заполняют такие строки:

  • 010 — код объекта недвижимости (2 — квартира);
  • 020 — код налогоплательщика (01 — собственник);
  • 030 — код номера объекта (1 — кадастровый, 2 — условный, 3 — инвентарный);
  • 031 — кадастровый/инвентарный/условный номер;
  • 032 — адрес объекта недвижимости (если известен один из номеров объекта, строчку можно не заполнять);
  • 040 — дата акта передачи объекта;
  • 050 — дата регистрации права собственности на квартиру;
  • 070 — заполняется при покупке доли в квартире;
  • 080 — сумма расходов на покупку квартиры в пределах максимума имущественного налогового вычета (2 000 000,00 рублей);
  • 090 — сумма процентов по ипотечному кредиту;
  • 100 — сумма имущественного налогового вычета, которая была уже получена в предыдущих отчетных периодах;
  • 110 — сумма вычета по ипотечным процентам, если она была получена в предыдущих налоговых периодах;
  • 120 — сумма вычета, которая была получена ранее на основании уведомления ФНС РФ;
  • 130 — налоговый имущественный вычет по процентам, который был получен в предыдущих налоговых периодах;
  • 140 — размер налоговой базы;
  • 150 — расходы на приобретение квартиры (подтверждение — платежные документы);
  • 160 — сумма расходов на оплату процентов по ипотеке;
  • 170 — остаток имущественного налогового вычета по затратам на покупку квартиры, который переходит на следующий год;
  • 180 — остаток вычета по процентам по ипотеке.

Все строки заполняют в соответствии с установленными правилами.

Источник:
http://glavbuhx.ru/ndfl/3-ndfl/3-ndfl-obrazets-zapolneniya-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-2019.html

Налоговая декларация при покупке квартиры

Налоговая декларация – это документ, содержащий в себе сведения о доходах, полученных человеком. В то же время в ФНС надо направлять информацию и о расходах. Это касается и приобретения недвижимости, в том числе и жилья.

Для этого надо оформить документ и в установленные действующим законодательством сроки направить его в ИФНС. Сделать это можно лично, по почте или через специальный сайт. Итогом станет перерасчет налоговых сумм и возврат денег, которые человек сможет получить в ФНС или по месту работы.

Приобретение жилья

Приобрести жилье может практически любой желающий. Для этого надо обладать правом на совершение сделок и иметь в своем распоряжении нужную сумму денежных средств.

Первое требование подразумевает достижение заинтересованным лицом установленного возраста. То есть человек не должен быть младше восемнадцати лет. В противном случае сделку от его имени смогут совершить только законные представители, с разрешения органов опеки. Также нужно быть полностью дееспособным. То есть человек не должен являться ограниченным в своих возможностях по решению суда или в соответствии с медицинским заключением.

Второе требование предусматривает наличие достаточной суммы для расчета с продавцом либо возможности выполнить свои обязательства в течение определенного сторонами сделки срока.

Для совершения сделки участники или их законные представители проводят предварительные переговоры, в ходе которых каждый получает необходимую ему информацию, а также устанавливаются условия будущего соглашения. После этого оформляется проект договора.

Стороны вправе сделать это самостоятельно либо обратиться к услугам квалифицированного юриста или нотариуса.

В тексте договора должно быть указано:

  1. Дата и место подписания.
  2. Сведения о сторонах сделки.
  3. Предмет договора. В данном случае таковым будет являться квартира.
  4. Сроки и порядок расчетов. Здесь можно указать всю стоимость сделки, а также периодичность выплат, если расчет не производится сразу, а на протяжении определенного временного периода.
  5. Права, обязанности и ответственность сторон. В этом разделе указывается, что продавец передает, а покупатель принимает и оплачивает квартиру. Также надо отразить меры воздействия, которые могут быть применены к недобросовестному участнику сделки.
  6. Порядок разрешения споров.
  7. Срок действия договора.
  8. Банковские реквизиты и подписи сторон.

Договор купли-продажи квартиры подлежит государственной регистрации. После того как соглашение оформлено, составляется акт приема-передачи жилья, а продавец выдает покупателю расписку о передаче денежных средств. В завершении новый владелец регистрирует свое право собственности в Росреестре.

Право на возврат налога

Право на возврат налога определено статьей 220 НК РФ. В этом случае речь идет о частичной сумме погашения расходов.

Воспользоваться им можно в следующих случаях:

  1. Приобретение жилья – дома, квартиры, комнаты.
  2. Возведение жилой постройки.
  3. Расходы, связанные с ремонтом и отделкой.
  4. Выплата процентов по ипотечному кредиту.

Однако такое право может быть утрачено в случаях:

  1. Если квартира приобретена до первого января 2014 года, и человек уже воспользовался вычетом.
  2. Жилье покупалось после указанного срока, но собственник получил максимально возможную компенсацию.
  3. Квартира приобретена у близкого родственника – родителей, детей, брата и или сестры.
  4. В приобретении жилья принял участие работодатель покупателя. То есть компания, в которой трудится человек, частично погасила расходы.
  5. В процессе покупки использованы государственные субсидии, например, материнский капитал.

В отношении вычетов установлены определенные ограничения. Прежде всего, если квартира куплена до первого января 2014 года, то таким правом можно воспользоваться только один раз. При этом стоимость жилья значения не имеет. Если квартира приобреталась после первого января 2004 года, то вычет можно получать в каждом случае покупки.

Сумма налогового вычета

В соответствии с требованиями законодательства сумма налогового вычета составляет 13% от стоимости покупки.

Однако она не может превышать двести шестьдесят тысяч, поскольку, так как максимальный размер, установленный государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей.

Налоговая декларация

Чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет, заинтересованный человек должен направить декларацию в ИФНС. Документ заполнять следует по форме, установленной действующим законодательством.

Назначение

Единственным назначением налоговой декларации является представление информации в ИФНС о доходах и расходах человека, которые имели место за отчетный период. Указанный документ отражает не только финансовые выгоды, полученные заинтересованным лицом, но также и затраты, понесенные им.

Правила заполнения

Налоговая декларация не может быть оформлена произвольно. Она составляется по образцу, утвержденному действующим законодательством. Такой формой является 3-НДФЛ. Декларация является довольно объемным документом и состоит из нескольких частей.

Прежде всего, это титульный лист. В данном разделе содержится подробная информация о плательщике налогов.

К ней относятся:

  1. Фамилия, имя, отчество человека.
  2. Адрес места жительства.
  3. Серия, номер, дата и место выдачи паспорта.
  4. Статус плательщика, то есть является ли он резидентом РФ или нет.
  5. Номер телефона для контактов.
  6. Количество листов декларации, а также копий прилагаемых документов.
  7. Дата оформления документа и подпись инициатора.
  8. Сведения о должностном лице, принявшем декларацию.

Далее идет раздел, который отражает сведения о сумме налога, подлежащего оплате, его расчет и классификацию, а также приложение, в котором содержится расшифровка данных. В декларации также должны содержаться специфические данные, отражающие суть обращения. В таком случае это будет расчет налоговых вычетов в связи с приобретением квартиры.

Декларация о налогах оформляется с использованием только стандартного бланка формы 3-НДФЛ. Применять обычную офисную бумагу в данном случае нельзя.

Документ может быть оформлен двумя способами – на бумажном носителе и в электронном виде. После оформления декларации она должна быть направлена в ФНС. Это является безусловной обязанностью платящего лица.

Подготовка документов

К налоговой декларации, которую заинтересованное лицо сбирается подавать, надо приложить ряд документов, которые подтверждают обоснованность обращения.

  1. Паспорт инициатора.
  2. Свидетельство о рождении, если в процедуре принимает участие лицо, не достигшее совершеннолетия.
  3. Идентификационный номер налогоплательщика. Его можно получить в ИФНС.
  4. Свидетельство о регистрации права собственности в Росреестре или выписка из ЕГРП.
  5. Договор купли-продажи квартиры.
  6. Акт приема-передачи жилья.
  7. Документ, подтверждающий расчет с продавцом – квитанция или расписка.
  8. Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ.
Читайте также  Образец должностной инструкции руководителя отдела продаж (2020)

Если квартира покупалась в порядке ипотечного кредитования, то потребуется соответствующий договор и также сведения о выплаченных процентах. Все документы могут запрашиваться человеком лично, по почте либо через законного представителя. При этом в налоговую допускается направление заверенных копий. В то же время специалисты вправе потребовать оригиналы для сверки. В случае отсутствия необходимых данных ИФНС может истребовать их у третьих лиц самостоятельно. Запросы такого характера должны быть исполнены в течение семи суток, с момента их поступления. Если информацию истребовать невозможно, налоговая должна уведомить инициатора о необходимости представить требующиеся данные самостоятельно.

Составление заявления

После того как все нужные документы собраны, инициатор должен оформить заявление. Оно будет являться основанием для рассмотрения просьбы заинтересованного лица. При составлении указанного обращения можно использовать обычную офисную бумагу.

Форма и содержание

По общим правилам заявление составляется в письменной или электронной форме. Однако независимо от этого в тексте должна быть указана обязательная информация.

К ней относятся следующие данные:

  1. Наименование, адрес и номер налогового органа.
  2. Сведения об инициаторе – полные фамилия, имя, отчество, данные паспорта, место жительства, телефон для контакта, а также индивидуальный номер плательщика налогов.
  3. Вид и основание налогового вычета, со ссылкой на НК РФ. В данном случае это будет статья 220.
  4. Повод для такой просьбы. Таковым является приобретение квартиры.
  5. Стоимость и место расположения жилья.
  6. Перечень прилагаемых документов.
  7. Дата заявления и подпись инициатора.

Если обращение оформлял законный представитель, то в тексте необходимо отразить данные доверенности последнего.

Представление в ИФНС

Заявление вместе с декларацией и собранными документами должно быть передано в ИФНС. Это является безусловной обязанностью заинтересованного лица. В таких случаях люди чаще всего передают данные самостоятельно, по почте или через интернет-сайт. Любой из вариантов инициатор вправе выбирать самостоятельно, по своему усмотрению.

При личном обращении

Самым распространенным способом является личная передача документов в налоговую. Такой вариант наиболее выгоден для инициатора по ряду причин. Прежде всего, у человека отпадает необходимость оформлять декларацию и обращение сразу. Он может сделать это на месте, обратившись за помощью к налоговым специалистам. Такой подход позволяет избежать ошибок при оформлении документов. В процессе общения будет проверена полнота представленных сведений, а инициатор сможет получить разъяснения по интересующим вопросам. Человек сможет убедиться, что его обращение принято, зарегистрировано и будет рассмотрено в последующем.

Направление по почте является ещё одним из способов, который используется для пересылки декларации в налоговые органы. Такой вариант имеет одно преимущество для инициатора. Последний не обязан являться в ФНС самостоятельно. В остальном почтовая пересылка не очень удобна для человека. Это обусловлено рядом причин. Прежде всего, инициатор должен будет оформить декларацию и обращение самостоятельно. Затем человек утрачивает возможность исправить допущенные ошибки на месте. Также инициатор не сможет получить разъяснения на интересующие его вопросы. Почтовая пересылка используется в основном в случаях, когда человек проживает достаточно далеко от налогового органа и не имеет возможности прийти самостоятельно.

Через сайт

Направление информации посредством ресурсов интернета удобно тем, что сведения человек может направить не выходя из дома. Для реализации такого способа инициатор должен зарегистрироваться на специальном сайте налоговой. Затем нужно создать личный кабинет и подтвердить учетную запись. В завершении процедуры человек получит уведомление на электронную почту об окончании операции. После этого инициатор получит доступ ко всем возможностям ресурса.

Для направления сведений необходимо заполнить электронную форму на сайте, а также перевести все данные в цифровой формат. Уведомление о результатах процедуры человек может просмотреть в своем личном кабинете.

Срок подачи декларации

Документы о получении налогового вычета необходимо направить в определенные законом сроки. Это в интересах инициатора, поскольку, в противном случае можно утратить свое право. Декларация направляется в любой рабочий день года, следующего за тем, в котором была куплена квартира или в котором человек получил доходы, облагаемые налогом.

Следует отметить, что действующим законодательством не определены сроки давности предоставления сведений такого характера. То есть, даже если информация поступит позже отчетного периода, возврат денег все равно будет произведен.

Основным требованием в данном случае является документальное подтверждение своего права. Главное, чтобы у человека были налогооблагаемые по ставке в тринадцать процентов доходы за год, за который представляется декларация.

Порядок получения денег

Налоговый вычет, по сути, является возвратом денег, которые были выплачены инициатором ранее. Следует отметить, что такое возможно только в случае положительного решения. Для этого человек может использовать два варианта.

Самым распространенным из них является получение денег непосредственно в ФНС. Для этого заинтересованное лицо приходит в инспекцию с паспортом и получает деньги под подпись. По заявлению плательщика денежные средства могут перечисляться на его банковский счет. Впоследствии он будет иметь возможность обналичить их через технические устройства.

Также получать положенные вычеты можно ежемесячно по месту работы. Для этого потребуется представить нанимателю решение ФНС. В целях получения документа нужно обратиться в налоговую с заявлением. Срок рассмотрения обращения подобного характера составляет тридцать фактических суток с момента его поступления. После этого решение нужно передать в бухгалтерию по месту работы. Это является обязанностью заинтересованного лица. На основании указанного решения финансовые специалисты будут выполнять необходимые действия. В данном случае с человека перестанут удерживать подоходный налог в размере тринадцати процентов с его доходов. Указанные операции будут выполняться до тех пор, пока не наберется сумма, обозначенная в решении.

Любой из указанных способов человек может выбирать по своему усмотрению. То есть каждый вправе решать, каким образом ему получать вычет – единовременно или ежемесячно. Отказ в данном случае не допускается. При возникновении таких ситуаций каждый вправе обратиться в судебную инстанцию с исковым заявлением к виновной стороне.

Источник:
http://pravo.estate/nalogi/deklaratsiya-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговая декларация 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за квартиру

Получить налоговый вычет можно в следующем или любом другом году после покупки квартиры. Для этого нужно подать в местное отделение ИНФС (инспекция Федеральной налоговой службы) декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с перечнем необходимых документов.

Если квартира куплена в ипотеку, заемщик может получить вычет по выплаченным банку процентам вместе с вычетом по расходам на ее покупку.

Форма 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком, с указанием данных из справки 2-НДФЛ, которая выдается работодателем, а также сведений из расчетных, платежных и иных документов. Декларация может быть заполнена в бумажной или в электронной форме.

Декларация 3-НДФЛ: что это такое и зачем нужна

Каждый гражданин имеет право получить вычет за покупку жилья в пределах установленного лимита в 2 млн. рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей.

3-НДФЛ — это форма налоговой декларации, которая заполняется налогоплательщиком, когда ему нужно получить налоговый вычет или отчитаться о полученных доходах (НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц»).

Для получения налоговых вычетов по НДФЛ гражданин может подать декларацию в налоговый орган в любое время в течение всего года. Ограничений по срокам не предусмотрено.

Чтобы получить возврат 13% за покупку квартиры нужно:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  2. Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год.
  3. Подготовить копии документов о праве собственности, а также платежных документов, которые подтверждают факт покупки квартиры.
  4. Все собранные копии документов, вместе с заполненной налоговой декларацией 3-НДФЛ предоставить в отделение ИФНС по месту жительства.
  5. Через 4 месяца получить возврат налога.

Подать декларацию можно следующими способами:

  • лично или через представителя предоставить в налоговый орган заполненную бумажную форму;
  • подать в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой;
  • отправить декларацию по почте вместе с описью вложения.

Как заполнить справку 3-НДФЛ для налоговой

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ, а также порядок ее заполнения установлены Приказом Минфина от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Заполнить декларацию можно тремя способами:

  1. Скачать бланк 3-НДФЛна сайте налоговой, распечатать и заполнить от руки.
  2. В личном кабинете налогоплательщика для физических лиц на сайте налоговой.
  3. С помощью программы «Декларация».

При заполнении формы используются значении из справки 2-НДФЛ, а также из расчетных, платежных и иных имеющихся у налогоплательщика документов. Бланк декларации должен соответствовать году, за который налогоплательщик хочет вернуть налог.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на квартиру (пошаговый)

Программа «Декларация» автоматически проверяет корректность введенных данных, исключая вероятность появления ошибки. Ее можно скачать на сайте налоговой службы на соответствующий финансовый год.

  1. После открытия программы появится первое поле для заполнения. Здесь нужно выбрать:
    • тип декларации 3-НДФЛ;
    • номер местного отделения ИНФС по месту регистрации, в который подается декларация;
    • номер корректировки (указывается если документ подается повторно, если впервые нужно оставить 0);
    • код ОКТМО — набор цифр для идентификации населенных пунктов (узнать можно по ссылке, указав название субъекта);
    • признак налогоплательщика — физическое лицо;
    • если с заработной платы заявителя взымается налог на подоходный налог в размере 13%, в графе «Имеются доходы» нужно поставить галочку в первой строке.

в графе «Достоверность подтверждается» нужно указать, кто будет подавать декларацию — лично или через представителя.

Во вкладке «Сведения о декларанте» указываются паспортные данные и ИНН.

Далее во вкладке «Доходы, полученные в РФ» выбрать налоговую ставку 13% и нажать «плюс». Появится окно, в котором нужно указать реквизиты работодателя с помощью справки 2-НДФЛ.

Во вкладке «Вычеты» нужно выбрать «Имущественный», затем нажать на плюс и внести данные о купленной квартире. Кадастровый номер недвижимости можно узнать на сайте Росреестра.

Стоимость квартиры и проценты по кредиту указываются те же, что и в платежных документах.

  • После заполнения всех вкладок нужно посмотреть заполненную декларацию. Если все верно — документ можно распечатать или сохранить в формате PDF, чтобы отправить в электронном виде.
  • Особенности заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой

    При покупке квартиры в ипотеку, гражданин имеет право на получение налогового вычета за уплаченные банку проценты (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

    Особенности заполнения З-НДФЛ:

    1. Указывать в декларации можно только уже выплаченные ипотечные проценты, не погашенные выплаты в расчет не попадают.
    2. Если гражданин за один год планирует получить основной и процентный вычет — подавать две декларации не нужно, данные заносятся в общую форму. Когда основная часть вычета уже получена, ее размер указывается в отдельной строке.
    3. Подавать документы на вычет можно только через год, после оформления квартиры в собственность. Если выписка из ЕГРН получена в 2018 году, подавать декларацию можно не раньше 2019 года.
    4. Проценты, которые были уплачены до оформления квартиры в собственность, также учитываются в налоговом возврате.

    Какие документы нужны для налогового вычета за квартиру

    Для получения налогового вычета за покупку квартиры в местное отделение ИФНС нужно предоставить:

    • паспорт заявителя;
    • справка о доходах 2-НДФЛ;
    • договор долевого участия или договор купли-продажи;
    • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
    • копии платежных документов (например, банковские выписки, квитанции, расписки);
    • копия выписки из ЕГРН или акта-приема передачи, если жилье куплено по договору долевого участия;
    • заявление на налоговый вычет с указанием реквизитов банковского счета, на который будут перечислены деньги.

    Если квартира куплена в ипотеку, вместе с основным списком документов нужно предоставить:

    • банковский договор о выдаче ипотечного кредита;
    • справка о выплаченных процентах за год.

    Если квартира была приобретена в совместную собственность супругами:

    • копия свидетельства о заключении брака;
    • заявление о распределении долей.

    Для получения налогового вычета за детей дополнительно к основному списку подается копия свидетельства о рождении.

    Источник:
    http://kvartirniy-expert.ru/pokupka/nalogovyj-vychet/deklaraciya-3-ndfl/