Госпошлина на наследство: условия и методы начисления

Госпошлина на наследство: условия и методы начисления.

Количество и размер платежей, которые могут потребоваться при наследовании имущества умершего – вопрос не праздный. Знание законодательных норм, правил расчета госпошлины на наследство позволит грамотно оформить собственность, а в ряде случаев – существенно сэкономить.

Необходимые платежи при вступлении в наследство

Процедура вступления в права наследства может быть делом хлопотным. Кроме затрат времени и сил, правопреемников занимают вопросы: насколько большой может оказаться сумма, в которую обойдется оформление документов; куда и какие платежи вносить; есть ли льготы и кому они положены, и множество других.

  1. Прямой налог на наследство упразднен в 2005 году. Но есть исключения из этого правила. Это наследование авторских прав, которыми обладал умерший, на произведения искусства или литературы, изобретения, открытия, новые промышленные технологии – словом, всего, что имеет значение для развития науки и культуры в масштабах государства. При вступлении во владение таким имуществом наследник обязан оплатить налог13% от ценового выражения наследства. Имущество граждан, не имеющее отношения к этим категориям, переходит во владение наследников без налога.
  2. Госпошлина (непрямой налог) обязательна к уплате при закреплении за наследниками прав на некоторые виды движимого и любого недвижимого имущества. Иными словами, это нотариальный тариф. Он взимается нотариусом, ведущим наследственное дело. Если при принятии наследства возникает имущественный спор, требующий вмешательства закона, то дело рассматривается в суде. Этой инстанции перечисляется и госпошлина. Размер ее не имеет конкретного цифрового выражения. Если делом занимается нотариус, платежная сумма зависит от родственной связи между завещателем и правопреемниками, и стоимости объектов наследования. Если дело рассматривается в суде, то пошлина исчисляется исходя из конкретной стоимости всего, что переходит в наследство.
  3. Вознаграждение, уплачиваемое непосредственно нотариусу за его услуги. Это помощь правового и технического характера, о которой речь пойдет дальше.
  4. Вознаграждение организациям, проводящим работы по оцениванию имущества, оставленного в наследство.

Государственная пошлина оплачивается при наследовании исключительно объектов недвижимости (к примеру, квартиры, дома, гаража, дачи, подсобных построек, земельных участков), личного автотранспорта и ценных бумаг.

Денежные суммы – банковские вклады, накопительная пенсия, страховки и другие накопления – наследуются без уплаты госпошлины.

Ничем не ущемляются права и граждан других государств, которые получают в наследство имущество на территории РФ.

Кто обязан платить госпошлину при вступлении в наследство?

Размер отчисления не выражается в строго определенной сумме. Вычисляется он после выведения конкретной стоимости имущества, получаемого в наследство. Имеет значение и степень родства правопреемников с умершим.

  • Самые маленькие отчисления обязаны делать близкие родственники (наследники 1 и 2 очереди).

Это родители (или усыновители), дети (в том числе усыновленные), родные братья и сестры, бабушки и дедушки. Их закон обязывает оплатить 0,3% от общей стоимости наследства. Однако общая сумма платежа не должна быть выше 100 000 рублей.

  • Остальные правопреемники, от 3 до 8 очереди, обязаны оплатить 0,6% от стоимости имущества, но в границах до 1000 000 рублей.

К этой категории относятся и люди, не состоящие в родстве с умершим (наследники по завещанию). Все они могут претендовать на наследство, только если не выявлено никого из близких родственников умершего.

Кто освобождается от уплаты пошлины?

Существует несколько категорий граждан, законодательно в полном объеме (или частично) освобожденные от этого платежа при наследовании имущества любого вида.

В соответствие со ст. 333.38 НК РФ, не берется этот платеж:

  • с несовершеннолетних детей (если им не исполнилось 18 лет на день ухода из жизни лица, оставившего наследство);
  • с недееспособных граждан, пребывающих под опекой государства или частного лица;
  • с граждан, которые проживали вместе с человеком, оставившим наследство, на момент его смерти на одной жилплощади (обязаны оплатить только работу нотариуса);
  • с наследников граждан, которые погибли, выполняя воинский или гражданский долг (или скончавшихся в течение 1 года после ранения);
  • с наследников граждан, репрессированных по политическим мотивам;
  • с героев России и СССР.
  • с инвалидов и участников ВОВ;
  • с кавалеров ордена Славы.
  • если объекты наследования – банковские вклады, страховка, пенсионные накопления.

Граждане, имеющие инвалидность 1 и 2 группы, должны платить только 50%, а пенсионеры должны нести бремя этого платежа в полном объеме.

Как рассчитывается сумма госпошлины?

Если нотариус занимается наследственным делом, для выведения конкретной суммы платежа ему необходимо владеть информацией о стоимости объектов, которые наследуются. Позаботиться о предоставлении таких сведений и оплатить услуги по оценке должен сам наследник. Исходя из п. 43 Закона РФ «О государственной пошлине», стоимость недвижимости определяется органами БТИ. Однако оценку объектов недвижимости могут производить, кроме Бюро технической инвентаризации, и независимые эксперты или органы местного самоуправления (в местностях, где не проведена инвентаризация).

По запросу нотариуса может быть произведена оценка кадастровой стоимости недвижимости, но платить за процедуру обязан правопреемник.

Точная сумма выплаты в пользу нотариуса зависит еще и от количества наследников. Каждый будет платить, исходя из своей конкретной доли наследства. Доли могут быть равные , а могут существенно отличаться между собой. Часто так происходит при наследовании имущества умершего по завещанию. Наследодатель имеет право, например, оставить часть имущества постороннему человеку или дальнему родственнику, а остальное завещать в равных долях детям.

При вскрытии завещания оказалось, что завещатель владел двумя квартирами, дачей, земельным участком и строениями на нем. Согласно завещанию, имущество делится между тремя детьми, кроме половинной доли в одной квартире в пользу несовершеннолетнего внука, и половины земельного надела, которая должна отойти дальней родственнице покойного. В этом случае, после оценки всех объектов наследования, ценность земельного участка делится на 4 части. Половина отходит дальней родственнице (и она платит 0,6% от ее стоимости), а оставшаяся половина переходит в собственность детям покойного (и они платят по 0,3% каждый от стоимости своей доли). Квартира делится тоже на 4 части, при этом внуку достается половина, остаток – равными долями между детьми. Внук освобожден от обязанности платить госпошлину полностью.

Не тратьте свое время, позвоните к нам, наша консультация по телефону бесплатна, прямо сейчас вы получите ответы на свои вопросы!

Телефон в Москве и Московской области:
8 (495) 266-02-45

Телефон в Санкт-Петербурге и Ленинградская области:
8 (812) 603-78-25

Бесплатная горячая линия по всей России:
8 800 301-39-20

Каждый наследник обязан предоставить документ, который определяет конкретную стоимость доли его в получаемом имуществе. Сообразно этой цифре нотариусом и будет начисляться пошлина.

От органа, проведшего оценку имущества, зависит размер платежа. Если оценку проводит БТИ, то выявленная стоимость имущества существенно ниже, чем при выведении кадастровой либо рыночной стоимости независимыми экспертами. Выбирать базу, с которой будет начисляться пошлина, может сам наследник. Но часто, для увеличения суммы платежа, нотариусы «упускают из виду» этот момент. Чтобы сделать правильный выбор, и нужно знание законов.

Гражданин наследует жилплощадь после смерти родителей. Нотариус, занимающийся наследственным делом, предлагает заказать оценку стоимости недвижимости у независимых экспертов. В результате выявляется рыночная или кадастровая стоимость. Правопреемник заказывает дорогостоящую экспертизу, по ней квартира оценивается в 3200 000 рублей. Как наследнику первой очереди, ему пришлось оплатить 9600 рублей. По оценке БТИ, его квартира стоит 1750 000 рублей. Если бы наследник представил эти данные и настоял на них при выборе базы для расчета, платеж составил бы 5250 рублей. Нотариус не предупредил об этом нюансе. В результате сумма платежа выросла почти вдвое.

Какую стоимость выбрать как базу при начислении госпошлины (инвентаризационную, рыночную или кадастровую), решает сам наследник. Никакое давление со стороны нотариуса недопустимо. Если имеются в наличии обе оценки, нотариусу следует выбрать меньшую.

Если имущественные споры при разделении наследства выходят за рамки компетенции нотариуса, граждане вынуждены обращаться в судебную инстанцию. Сумма платежа выводится судом, средства поступают в этот орган. В этом случае при произведении расчета не учитывается родственная связь умершего с наследниками. Берется в виде базы только оценочная стоимость объектов наследования. Начисляется сумма выплаты следующим образом:

— если сумма наследства не превышает 20 000 руб., то пошлина составит 4% от нее (но не меньше 400 руб.);

— от 20 001 до 100 000 руб. – 800 руб. +3% от суммарной стоимости имущества;

— от 100 001 до 200 000 руб. – 3200 руб. +2%;

— от 200 001 до 1000 000 руб. – 5200 руб. +1%;

— от 1000 001 и выше – 13200 руб. +0,5% от суммы (но не более 60 000 руб.).

После вынесения судом решения по делу о наследстве, правопреемникам все равно потребуются услуги нотариуса. Именно он оформляет свидетельство о вступлении в наследство, основной правоустанавливающий документ. Без него недвижимость не получится оформить в собственность. Соответственно, необходимо оплатить госпошлину и нотариусу. Именно поэтому лучше все имущественные споры решать без привлечения судебной инстанции.

Вознаграждение нотариусу

За предоставленные услуги правового характера нотариусу положено вознаграждение. Размер его тоже не выражается четкими суммами и зависит от тарифов, принятых в конкретном регионе. Тарифы устанавливает Федеральная и региональные нотариальные палаты.

В чем же заключаются «услуги правового характера», о которых идет речь?

  • Оповещение правопреемников, заявленных в завещании (если таковое было оставлено).
  • Вскрытие и оглашение завещания в присутствии наследников.
  • Составление свидетельств на объекты недвижимости, движимое имущество, денежных вкладов, пенсионных накоплений, страховых сумм и других объектов наследования.
  • Запросы (по желанию наследника) с целью выяснения кадастровой стоимости имущества.
  • Принятие мер (по желанию наследника) по охране имущества до окончания процедуры вступления в его владение.

На моменте составления наследственных свидетельств надо остановиться подробнее. Зачастую нотариус настаивает на составлении отдельных правоустанавливающих документов каждому наследнику. Кроме того, им рекомендуется «обзавестись» отдельным свидетельством на каждый вид имущества – квартиры, автомобили, финансы и т.д. Эта процедура способна существенно облегчить кошельки правопреемников. Надо отметить, что свидетельства эти нужны ровно до момента регистрации недвижимости либо до получения денежных сумм. Поэтому имеет смысл получить единое свидетельство на все виды имущества. Кроме того, можно получить одно свидетельство, в котором прописаны права всех наследников.

Пример. Брат и сестра наследуют за матерью в равных долях квартиру, банковский вклад и дачу. Нотариус рассказывает, как удобно будет каждому из них, если свидетельства на каждый вид имущества будут оформлены отдельно. Один документ на каждый из объектов недвижимости стоит 4500 руб., а на наследование вклада – 1500 руб. Итого, на каждого наследника ложится к уплате сумма 10500 руб., а на двоих в совокупности – 21000 руб. Отказавшись от таких затрат, родственники попросили составить свидетельство каждому в отдельности, но прописать в нем все виды имущества. Таким образом, сумма платежа сократилась у каждого до 5000 (обобщенный вариант). А если бы они выразили желание получить один документ на двоих, оплата и вовсе составила бы 5000 руб.

Сэкономить на услугах нотариуса можно, если выбрать составление одного свидетельства на вступление в наследство и прописать в нем доли и права всех правопреемников.

Кроме того, наследникам можно не зависеть от нотариуса и в других вопросах. Если делать все, по возможности, самим (заказывать оценочную экспертизу, писать заявления), то и здесь можно обойтись без лишних затрат. Иногда нотариус, по желанию клиента, работает с выездом на дом или встречается с ним на нейтральной территории. Его услуги в этой ситуации тоже значительно возрастают в цене.

Закон не обязывает наследников принимать весь комплекс возможных услуг.

Человек, впервые столкнувшийся с вступлением в наследство, не имеет обычно представления о своих правах в полном объеме. Грамотно вступить в права наследства помогает нотариус. А наша статья помогает разобраться в процедуре наследования и рационально распорядиться своими средствами.

Обращаем ваше внимание на то, что законодательство России постоянно изменяется и написанная нами информация может устаревать. Для того чтобы решить возникший у вас вопрос по Семейному праву, мы советуем вам обратиться за консультацией юриста в поддержку сайта. Для этого воспользуйтесь формой ниже или обратитесь непосредственно в чат к специалисту в правой части экрана.

Источник:
http://famdivorce.ru/nasledstvo/gosposhlina-na-nasledstvo/

Госпошлина на наследство

Краткое содержание

Госпошлина нотариусу при вступлении в наследство

При вступлении в наследственные права наследующие должны подать соответствующее заявление (о принятии наследства либо о выдаче свидетельства о праве на наследство) нотариусу или иному лицу, уполномоченному выдавать свидетельства о правах на наследство. Подача заявления должна осуществляться по месту открытия наследства.

Таким местом, как правило, является последнее место проживания наследодателя. Однако, если такое место жительства в пределах территории Российской Федерации не установлено, а также если наследодатель проживал за границей, то, согласно ст. 1115 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) местом открытия наследства признается:

  • место, где находится имущество умершего лица;
  • место, где находится недвижимость такого лица либо наиболее ценная часть недвижимости (если имеется имущество, находящееся в разных местах);
  • место, где находится движимое имущество либо наиболее ценная его часть (если недвижимость в наследственную массу не входит).

Подача указанного заявления может быть осуществлена лицом лично, по почте или через представителя. При пересылке заявления по почте подпись получателя наследства подлежит заверению нотариусом либо другим уполномоченным лицом, на что указано в ст. 1153 ГК РФ.

Согласно п. 21 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ), госпошлина за свидетельствование подлинности подписи, обязательное по законодательству Российской Федерации, взымается пошлина — 100 рублей.

Нотариус или другое уполномоченное лицо выдает получателям наследственного имущества свидетельство о наследственном праве. Такой документ может быть выдан на каждого наследника в отдельности, а также на всех получателей вместе. Кроме того, он может быть выдан на все имущество наследодателя сразу либо на его отдельные составляющие. Если после выдачи данного свидетельства выявляется какое-либо дополнительное наследуемое имущество, то на него выдается дополнительное свидетельство.

Читайте также  Получение гражданства РФ по браку в 2020 году: способы и сроки, порядок оформления

Согласно п. 22 ст. 333.24 НК РФ, нотариус, выдающий свидетельство о наследственных правах, вне зависимости от того, осуществляется ли правопреемство по закону либо по завещанию, взымает государственную пошлину в следующем размере:

  1. 0,3% от стоимости получаемого имущества, но не больше 100 000 рублей – если наследует ребенок (в том числе усыновленный), родитель, супруг, полнородный брат либо сестра умершего;
  2. 0,6% от стоимости получаемого имущества, но не больше 1000 000 рублей – если наследует любое иное лицо.

Иногда нотариус принимает меры, необходимые для охраны наследственного имущества или управления им. Основанием для этого является заявления лиц, которые действуют в интересах обеспечения сохранности такого имущества (наследников, исполнителя завещания, органа опеки и попечительства и т.п. ).

Согласно ст. 1173 ГК РФ, нотариус, выполняя функции учредителя доверительного управления наследственным имуществом, может заключать договор доверительного управления. В тех случаях, когда нотариусом совершаются меры по охране наследства, согласно п. 23 ст. 333.24 НК РФ, взымается госпошлина, равная 600 рублям. Согласно п. 8 ст. 22.1 Основ законодательства о нотариате, за принятие денежных средств в депозит нотариуса предусмотрен нотариальный тариф, равный 1000 рублям.

Согласно ст. 333.25 НК РФ, государственная пошлина за совершение нотариусом указанных действий взымается с учетом нижеперечисленных особенностей:

  • если нотариальное действие выполняется не в помещении государственного нотариального учреждения, то размер госпошлины увеличивается в 1,5 раза;
  • если имеются несколько наследующих лиц, то пошлину уплачивает каждый из них.

В ст. 333.38 НК РФ установлены льготы определенным категориям граждан при обращении к нотариусу. В частности, от уплаты вышеупомянутых госпошлин освобождены:

  • органы публичной власти;
  • общественные организации инвалидов;
  • все несовершеннолетние наследники, страдающие психическими расстройствами, если над ними установлена опека;
  • лица, обратившиеся за выдачей свидетельства о наследственных правах, если они наследуют:
    • недвижимость, в которой совместно проживали с наследодателем, а также продолжают проживать после его смерти;
    • за теми лицами, которые погибли при исполнении общественных, государственных обязанностей, гражданского долга, либо за и тем, кто подвергся политическим репрессиям;
    • банковские вклады, авторские права и авторские вознаграждения.

Госпошлина на наследство в виде квартиры

Квартира может достаться в наследство при разных обстоятельствах: бывает, что наследующий еще до смерти наследодателя проживал в такой квартире и продолжает в ней проживать, а бывает, что наследственная квартира принадлежала только умершему и занималась только им. В указанных случаях сумма госпошлины за оформление наследственных прав будет разной. Итак:

  • по общему правилу за оформление прав на квартиру нотариусу уплачивается пошлина, равная 0,3% от стоимости квартиры, но не больше 100 000 рублей – если наследует ребенок (в том числе усыновленный), супруг, родитель, полнородный брат или сестра умершего, или 0,6% от стоимости квартиры, но не больше 1000 000 рублей – если наследует любое иное лицо;
  • при оформлении квартиры, в которой совместно проживали с наследодателем, а также продолжают проживать после его смерти, наследники не уплачивают пошлину за выдачу наследственного свидетельства – при этом оплачиваются только нотариальные услуги.

Госпошлина взымается от инвентаризационной, рыночной или кадастровой стоимости (по выбору владельца, предоставляющего соответствующие документы) квартиры на день кончины наследодателя.

Госпошлина при оформлении наследства в суде

Согласно ст. 1154 ГК РФ, для принятия наследства отводится срок, равный шести месяцам со дня смерти наследодателя (либо со дня вступления в силу решения суда, в котором гражданин объявляется умершим). Однако бывают случаи, когда указанный срок получателями наследства пропускается по тем или иным причинам. При пропуске срока заинтересованное лицо может обратиться в суд с заявлением о восстановлении пропущенного срока и о признании его принявшим то, что ему полагается. Суд может вынести положительное решение по такому заявлению, если:

  • лицо докажет, что не знало и не должно было знать о смерти наследодателя, либо срок был пропущен по иным уважительным причинам;
  • пропустившее срок лицо обратилось в суд не позднее 6 месяцев после того, как отпали причины пропуска срока.

Для восстановления пропущенного срока, отведенного для принятия наследуемого имущества, необходимо обращаться в суд общей юрисдикции. Согласно ст. 333.19 НК РФ, размер соответствующей госпошлины определяется тем, какого характера иск подается – имущественного, имущественного, но не подлежащего оценке, либо неимущественного. К примеру, иск об истребовании принадлежащей доли оплачивается как имущественный, однако аналогичный иск оплачивается как имущественный и не подлежащий оценке, если ранее судом был уже разрешен спор, касающийся права собственности на соответствующее имущество.

В НК РФ установлено, что если подается иск имущественного характера с определенной ценой иска, необходимо уплатить государству:

  • 4% цены иска, но не менее 400 рублей (если цена иска до 20 000 рублей);
  • 800 рублей + 3% от суммы, которая превышает 20 000 рублей (если цена иска составляет от 20 001 до 100 000 рублей);
  • 3 200 рублей + 2% от суммы, которая превышает 100 000 рублей (если цена иска составляет от 100 001 до 200 000 рублей);
  • 5 200 рублей +1% от суммы, которая превышает 200 000 рублей (если цена иска составляет от 200 001 до 1000 000 рублей);
  • 13 200 рублей + 0,5% от суммы, которая превышает 1000 000 рублей, но не более 60 000 рублей (если цена иска более 1000 000 рублей).

Если же подается иск имущественного характера, не подлежащего оценке, либо неимущественный иск, то размер госпошлины за обращение в суд составляет 300 рублей (для граждан) или 600 рублей (для организаций). Получается, что минимальный размер госпошлины составляет 300 рублей, а максимальный – 60 000 рублей. Кроме того, в ст. 333.20 НК РФ указано, что если в иске содержатся как имущественные, так и неимущественные требования, оплачивать в виде госпошлины необходимо и те, и другие.

Согласно ст. 333.18 НК РФ, госпошлина оплачивается до подачи иска о восстановлении пропущенного срока в суд. Если иск подается сразу несколькими наследующими, то они оплачивают госпошлину в равных долях.

Заинтересованные лица при наличии определенных оснований вправе обратиться в суд с требованием признать выданное нотариусом свидетельство о праве на наследство недействительным.

При положительном решении суда по данному требованию нотариусом выдается новое свидетельство. При этом пошлина за повторную выдачу уплачивается в соответствии в нормами налогового законодательства, однако пошлина, уплаченная ранее за выдачу свидетельства, признанного недействительным, подлежит возврату.

Согласно ст. 333.25 НК РФ, плательщик может подать заявление о зачете суммы налога, уплаченного ранее, в счет налога, подлежащего уплате за новое свидетельство. Данное право может быть реализовано в течение 1 года с того дня, когда соответствующее судебное решение вступит в законную силу.

Госпошлина за регистрацию в Росреестре права собственности на недвижимость, полученную по наследству

После получения недвижимости в наследство и оформления всех наследственных документов, необходимо переоформить право собственности на такое имущество. За данное переоформление также взимается госпошлина. Согласно ст. 333.33 НК РФ, госрегистрация прав на недвижимость в Росреестре оплачивается физическими лицами в размере 2000 рублей, а организациями – в размере 22000 рублей, кроме следующих случаев:

  • госрегистрация права собственности на земельный участок, который предназначен для ведения подсобного, дачного и т.п. хозяйства или индивидуального жилищного строительства, в том числе и на недвижимость, созданную на таком участке, оплачивается в размере 350 рублей;
  • регистрация доли в праве общей собственности на сельскохозяйственные земельные участки стоит 100 рублей;
  • госрегистрация права общей долевой собственности владельцев инвестиционных паев на недвижимость, составляющую паевой инвестиционный фонд, стоит 22 000 рублей;
  • регистрация ипотеки в Росреестре оплачивается физическими лицами в размере 1000 рублей, а организациями – в размере 4000 рублей;
  • госрегистрация доли в праве общей собственности на общую недвижимость многоквартирного дома стоит 200 рублей;
  • регистрация изменения соглашения договора участия в долевом строительстве оплачивается в размере 350 рублей.

Оценка наследственного имущества

Согласно ст. 333.25 НК РФ, оценивать стоимость имущества, передаваемого по наследству, необходимо с учетом стоимости такого имущества на день открытия наследства.

Согласно п. 1 ст. 333.25 НК РФ, оценка транспортных средств производится:

  • профессиональными оценщиками;
  • юридическими лицами, заключающими договор о проведении оценки;
  • судебно-экспертными учреждениями органа юстиции.

Оценка земельных участков производится:

  • профессиональными оценщиками;
  • юридическими лицами, заключающими договор о проведении оценки;
  • федеральным органом, который осуществляет кадастровый учет, ведет государственный кадастр недвижимости и выполняет государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней, равно как и его территориальными подразделениями.

Оценка недвижимости (кроме земельных участков) производится:

  • профессиональными оценщиками;
  • юридическими лицами, заключающими договор о проведении оценки;
  • организациями, осуществляющими учет соответствующих объектов недвижимости по месту их нахождения.

Стоимость всего прочего имущества определяется либо профессиональными оценщиками, либо юридическими лицами, заключающими договор о проведении оценки.

Если к наследникам переходит патент, то его стоимость оценивается с учетом всех сумм госпошлины за патентование изобретения, промышленного образца либо полезной модели, которые уплачены на день смерти наследодателя. В аналогичном порядке определяют стоимость прав на получение патента, переходящих по наследству.

Имущественные права, входящие в наследственную массу, оцениваются из стоимости имущества, на которое такие права переходят, на день смерти наследодателя.

То наследственное имущество, которое находится вне пределов Российской Федерации, равно как и соответствующие имущественные права, оцениваются с учетом той суммы, которая указана в оценочном документе, подготовленном за границей уполномоченными должностными лицами соответствующих органов.

Источник:
http://nasledstvoved.ru/vstuplenie-v-nasledstvo/gosposhlina/

Госпошлина при получении наследства по завещанию

После отмены налога при получении наследства, по завещанию в том числе, была внедрена госпошлина. Как она рассчитывается, в каком объеме начисляется, на кого распространяется, и кто от нее освобождается в 2019 году, будем разбирать в этом материале. Также рассмотрим, чем отличается нотариальный тариф от такого платежа.

Что такое госпошлина


После того, как в 2005 году отменили налог на наследство (ФЗ № 78), госпошлина стала единым наложенным платежом. Эта плата, которая изымается с граждан за процедуру нотариального оформления, регистрации прав собственности, подачу иска в суд. Устанавливают ее и для граждан, и для организаций. Рассмотрим, какие конкретно затраты несет наследоприемник в России в 2018 году при вступлении в наследство.

Устанавливают такую плату за:

  • действия уполномоченных представителей, государственных органов, выполненные в пользу третьих лиц;
  • выдачу соответствующих документов.

Нотариальный тариф – один из разновидностей госпошлины, который изымается исключительно за нотариальные услуги (заверение, вскрытие конверта, выдачу выписки, оформление свидетельства). Облагается пошлиной завещание на квартиру и при регистрации прав собственности, это уже в Росреестре.

Необходимость уплаты госпошлины при вступлении в наследственные права неоспорима. Вот только нужно определиться с ее размером, узнать, как и из чего она формируется. Об этом поговорим позже.

Внимание! За принятие завещанного по распоряжению имущества обязательно платится госпошлина. Без нее невозможно оформить права на квартиру. Она назначается за ведение дела нотариусом, регистрацию нового собственника в Росреестре.

На какие наследственные права сохранили наследственный налог

Ст. 217 НК, в части п. 18 определяет, что налог начисляют на денежные средства, что передаются за личные наработки (интеллектуальный труд) автора наследодателя.

13% налога на наследство придется заплатить за гонорары автора:

  • литературных произведений;
  • технических инноваций;
  • промышленных образцов;
  • научных открытий;
  • произведений искусства.

Внимание! За выезд нотариуса на дом придется доплатить 50% к установленной в законе стоимости услуги.

Из чего состоит госпошлина на наследство по завещанию

Порядок формирования госпошлины за наследуемое добро определяется НК, в части пункта 22, статьи 333.

Налоговый Кодекс предопределяет, что за наследство по завещанию платить налог не нужно, но требуется погашение стоимости государственных услуг, в том числе за выдачу свидетельства о наследственном праве. Размер платежа определяется в каждом конкретном случае и зависит от некоторых факторов.

Во сколько обойдется оформление наследственного права, будет зависеть от таких обстоятельств:

  • родственная близость между наследодателем и приемником;
  • стоимость наследуемого в рамках завещания имущества.

За недвижимость, принятую по завещанию платится госпошлина, но не погашается налог на имущество. Но, если объект находится в собственности менее трех лет, то претенденту придется заплатить 13 % от его стоимости.

  1. Близкая родня платит за вступление в наследство 0,3% от цены принимаемого имущества. Установлен законом и минимальный порог в размере 100 тыс. рублей, выше его налог не может быть начислен.
  2. Всем другим приемникам начисляют уже 0.6%, а максимальный предел 1 миллион рублей.

Размер госпошлины на наследство определяется на основании кадастровой, рыночной (самая дорогая) либо инвентаризационной стоимости. Она указывается в кадастровой, технической, оценочной документации. Клиент сам вправе определять, какой из вариантов цены использовать.

На заметку! Нотариальный тариф не устанавливается нотариусами собственнолично, он зафиксирован в законе о нотариате, в части ст. 22.

Освобождение от уплаты

При принятии наследства по завещанию предусматриваются и определенные льготы. Гарантируются они отдельным группам населения. О видах послаблений и их размерах можно почитать в НК.

Полное освобождение от госпошлины, в соответствии со ст. 33.35 предоставляется:

  • участникам ВОВ, в том числе инвалидам;
  • героям СССР/РФ;
  • кавалерам Ордена Славы.

Внимание! Выше перечислен список категорий, которые получают полное освобождение от уплаты стоимости услуг должностных лиц, уполномоченных органов.

Теперь оговорим льготы, при оказании нотариальных услуг в наследственном деле:

  1. Инвалиды 1, 2 категорий платят половину государственного нотариального тарифа.
Читайте также  Жалоба на магазин Пятерочка: образец 2020 года

Пример! Как дальний родственник племянник должен погасить за свидетельство на унаследованную квартиру 8 400 рублей. Так как стоимость объекта составила 1 миллион 800 тысяч и для дальней родни действует тариф 0.6 процента от суммы. Но, так как гражданин имеет подверженную вторую группу инвалидности, то его платеж не превысит 5400 рублей.

  1. Полное освобождение от платы за свидетельство, которое подтверждает право владения на квартиру, по завещанию дают таким категориям:
  • наследникам, что вели совместное хозяйство с умершим, жили на одной жилой площади;
  • родственникам наследодателя, смерть которого наступила в момент или в течение года после ранения при таких обстоятельствах, как выполнение гражданского долга, охрана государственных владений, защита жизни;
  • отпрыски репрессированных лиц;
  • лицам, заявивших права при наследовании гонораров, зарплат, страховых сумм, пенсий;
  • несовершеннолетним лицам, если этот фактор имеет место при вступлении в процесс.

После получения свидетельства придется оплачивать пошлину за регистрацию прав собственности на недвижимый объект и постановку на учет движимого имущества.

Особенности уплаты

Освидетельствовать оплату за выдачу свидетельства, другого специализированного документа придется проводить на месте, у нотариуса. Факт погашения такого долга – неотъемлемым шагом при наследовании прав. Можно считать, что наследство принято после соответствующей уплаты, тогда сделка вступает в юридическую силу.

Платить за услугу можно таким способом:

  • В банке, по взятым у нотариуса реквизитам. Комиссия отчисляется исходя из банковских тарифов.
  • Через терминал. В предложенную форму нужно внести необходимую информацию.
  • Через Интернет, воспользовавшись сайтом госуслуг.

На заметку! За счет тех средств, что оплачивается государственная пошлина клиентом, нотариус покрывает расходы в виде налогов, обязательных сборов, содержание конторы, оплату труда помощников.

Что же касается негосударственных нотариальных контор, то они вправе сами определять размер госпошлины. Но он не может быть выше оговоренного в законе максимального порога.

  1. При вызове нотариуса по адресу, придется заплатить увеличенный нотариальный сбор. Он в полтора раза превысит стандартный размер. То есть, если вам надо было уплатить 50 тысяч, то с выездом, услуга обойдется в 75 тыс.
  2. Если к процессу привлечены несколько наследников, то каждый из них будет платить налог с учетом стоимости своих долей.
  • Вопрос: Если я наследую по закону, то, сколько мне придется платить госпошлины при получении свидетельства у нотариуса?Ответ: Вам придется заплатить 0.3%, если близкий родственник собственнику имущества, 0.6% назначают дальним родственникам и посторонним людям. Уровень оплаты будет такой же, как при наследовании по завещанию.
  • Вопрос: Насколько я знаю, налог на имущество отменен. Меня в нотариальной конторе предупреждают о необходимости платы 13% за авторские права, законно ли это?Ответ: Налог на наследство действительно отменили, но остались исключения, при которых придется заплатить 13%. Его начисляют на наследованные произведения литературы, науки, технические разработки, промышленные образцы, изобретения.
  • Вопрос: Если продавать наследство до истечения 3 лет нужно платиьт налог на доход. А с какого момента начинается отсчет, со дня смерти или момента фактического вступления в права.Ответ: Отсчет в этом случае, как правило, начинают с момента смерти завещателя.

Источник:
http://nasledstvo-pravo.ru/zaveshhanie/gosposhlina-pri-poluchenii-nasledstva-po-zaveshhaniyu.html

Как правильно рассчитывается налог или госпошлина на наследство в 2019 году, и от чего зависят расчеты?

В процессе вступления в наследство каждому наследнику предстоит понести определенные расходы, ключевым расходом из которых будет оплата стоимости нотариальных услуг.

Налог или госпошлина на наследство

В настоящий момент налог на наследство в России не действует. Он был отменен в 2005 году, а соответствующие поправки в Налоговый кодекс начали действовать с 2006 года. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, доходы, полученные в результате наследования, налогообложению не подлежат. Но это не означает, что в права наследования получится вступить безвозмездно. По сути, налог на наследство заменили на госпошлину в пользу нотариуса.

Налоговый кодекс содержит некоторые исключения, указывающие на то, что налог на наследство подлежит уплате при наследовании прав и влекущих вознаграждений на следующее:

  1. Литературные и научные труды.
  2. Предметы искусства и научные открытия.
  3. Изобретения и промышленные образцы.

Налоговая ставка установлена в размере 13% от полученной по наследству суммы.

Госпошлина в пользу нотариуса за свидетельство состоит из двух основных составляющих:

  1. Госпошлина в фиксированном размере, которая на всей территории страны определяется по единым правилам, прописанным в ст. 333.24 Налогового кодекса.
  2. Оплата услуг технически-правового характера, которая может варьироваться между регионами. Ориентир или предельное значение платы можно найти в рекомендациях региональной нотариальной палаты.

Таким образом, каждый наследник платит определенную сумму за процедуру вступления в наследство.

На величину госпошлины за вступление в наследство влияют:

  1. Вид наследуемого имущества (квартира, автомобиль и пр.).
  2. Регион вступления в наследство.
  3. Тарифы нотариальной конторы.
  4. Степень родства с наследодателем.
  5. Принадлежность к определенной категории льготников.

При этом порядок вступления в наследство (по нормам закона или завещанию) при определении размера госпошлины значения не имеет.

Расходы при вступлении в наследственные права

Перечень расходов при вступлении в наследственные права будет в каждом случае варьироваться. Они могут включать в себя:

  • затраты на оплату нотариальных услуг;
  • затраты на оформление необходимых документов;
  • затраты на судебные издержки (при необходимости обращения в суд для получения права на наследство);
  • затраты на юридическое сопровождение (при наличии спорных вопросов при наследстве);
  • затраты на оценочные работы;
  • затраты на переоформление права собственности на недвижимость в Росреестре.

Если речь идет о квартире, то необязательно обращаться в специализированную оценочную компанию, так как госпошлину можно рассчитать по готовой кадастровой или инвентаризационной оценке. Также по понятным причинам оценка не нужна при наследовании денежных сбережений.

Но при вступлении в наследство в отношении долей в бизнесе, произведений искусства, оружия и пр. требуется обращение к оценщикам.

Они должны составить официальный отчет об оценке рыночной стоимости имущества. Его стоимость составит 5000 р.

После того как свидетельство на наследство получено, наследникам необходимо переоформить имущество в свою пользу. Например, если ими наследовалась квартира, то им нужно обратиться в Росреестр для внесения изменений в ЕГРН и получения выписки из реестра, подтверждающей законность их статуса собственника. За эту процедуру каждому наследнику предстоит заплатить госпошлину в размере 200 р.

Госпошлина на наследство

Для того чтобы вступить в наследство, первым этапом является подача заявления о его принятии в пользу нотариуса. Госпошлина за его рассмотрение установлена в размере 100 р. Помимо этого, нотариусы взимают плату за технически-правовую работу около 1000 р.

Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство рассчитывается следующим образом:

  1. Для первоочередных наследников (родители, супруги, дети) и наследников второй очереди (бабушек и дедушек, братьев и сестер): 0,3% * оценочную стоимость наследуемого имущества, но не более 100 тыс. р.
  2. Для остальных категорий наследников: 0,6% * оценочную стоимость имущества, но не более 1 млн р.

Размер госпошлины устанавливается Налоговым кодексом ст. 333.24, поэтому указанные правила не различаются в регионах, и муниципалитеты по своему усмотрению не могут их изменять.

Госпошлина при вступлении в наследство

Когда в права наследования вступают супруги, то они должны понести дополнительные траты на госпошлину.

В некоторых случаях наследники могут не платить госпошлину за выдачу свидетельства, их расходы ограничиваются только платой за услуги нотариуса технически-правового характера. Это 100 р. при наследовании пенсии, 1000 р. – сбережений покойного (данная величина может варьироваться в зависимости от региона).

В случае оформления наследства за российскими пределами платится госпошлина в размере 1 МРОТ, установленного на текущий год.

Если наследник принял решение отказаться от своих прав на наследство (по личным соображениям или при нежелании принимать на себя долговые обязательства), то за нотариальное удостоверение отказной ему предстоит заплатить 100 р.

Если в ходе вступления в наследство требуется формирование нотариальных запросов, то за каждый платится госпошлина 50 р. и дополнительно около 300 р.

Госпошлина на наследство в виде квартиры

Наиболее часто по наследству передается квартира. В основе оценки размера может выступать как рыночная стоимость квартиры, так и ее инвентаризационная или кадастровая стоимость. Инвентаризационная оценка стоимости квартиры является обычно очень заниженной и не учитывает множества факторов (в частности, местоположение объекта недвижимости). С 2016 года ее использование при ведении наследственных дел упразднили, так как бюджет не получал средства.

При желании произвести расчет по кадастровой стоимости наследнику необходимо запросить выписку из ЕГРН в Росреестре. Ее стоимость составит 400 р.

Отчет о рыночной стоимости квартиры может потребоваться, если кадастровая оценка квартиры представляется наследникам сильно завышенной.

Его стоимость составит около 5000-10000 р. в зависимости от региона оценки и ценовой политики оценочной компании.

Стоимость технически-правовой работы при вступлении в наследство в отношении квартиры составляет около 5000 р.

Приведем пример расчета госпошлины за выдачу свидетельства о наследстве на квартиру. Дочь унаследовала квартиру матери с кадастровой стоимостью 5,6 млн р. Так как она является ближайшим родственником, то госпошлина будет определяться по льготному тарифу 0,3%: 5600000 * 0,3/100 = 16800 р. Полученное значение менее лимита в 100 тыс. р., поэтому именно эту сумму предстоит оплатить дочери. Также она должна дополнительно заплатить около 5000 р. за технически-правовые услуги нотариуса. Если бы дочь проживала с матерью на одной жилплощади, то могла бы получить освобождение от уплаты госпошлины.

Госпошлина при оформлении наследства в суде

Когда отсутствуют спорные вопросы по поводу распределения наследства, то свидетельство о наследстве выдается нотариусом и обращения в суд не потребуется.

Исковые заявления о наследстве относятся к разряду имущественных. Госпошлина за них установлена в размере, который зависит от стоимости наследуемого имущества:

  • до 20000 р. – 4% от стоимости, но не меньше, чем 400 р.;
  • до 100 000 р. – 3% от стоимости + 800 р.;
  • до 200000 р. – 2% от стоимости + 3200 р.;
  • до 1000000 р. – 1% от стоимости + 5200 р.;
  • от 1000000 р. – 0,5% + 13200 р., но не более 60000 р.

Судебные разбирательства по наследственным делам весьма сложные, поэтому здесь редко обходится без квалифицированной юридической помощи. Плата за адвокатские услуги серьезно варьируется в зависимости от региона, квалификации и опыта специалиста, а также сложности наследственного дела. В среднем оплата адвоката стартует с отметки в 30 тыс. р. + определенный процент от стоимости имущества в случае его выигрыша.

Освобождение от уплаты пошлины

Некоторые граждане вправе рассчитывать на освобождение от уплаты госпошлины. В ст. 333.38 НК предусмотрен перечень льготников, которые могут не платить нотариальный тариф:

  • наследники, которые совместно проживали с наследодателем на одной жилплощади и вступили в права наследования в отношении его квартиры (для этого нужно продолжать проживать в данной квартире, быть там прописанным и иметь документальное подтверждение указанных фактов);
  • наследники, которые получают банковские вклады и счета покойного, его пенсию, страховые суммы по договорам добровольного страхования;
  • наследники погибших при исполнении служебного долга лиц;
  • недееспособные и несовершеннолетние граждане;
  • ветераны войны, герои СССР, России, жертвы политических репрессий.

Таким образом, несмотря на отмену налога на наследство, госпошлина за оформление свидетельства о праве на наследство должна быть уплачена. Порядок наследования не имеет значения при расчете размера госпошлины. При этом на нее влияют такие факторы, как стоимость имущества, регион оформления наследства, наличие родственных связей. При наличии родственных связей госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство рассчитывается по льготной ставке 0,3%, без него – по ставке 0,6%. Чем дороже наследуемое имущество, тем выше размер пошлины. Некоторые категории граждан вправе получить освобождение от госпошлины.

Источник:
http://zakonguru.com/semejnoje/nasledstvo/gosposlina.html

Стоимость оформления наследства у нотариуса, размер госпошлины, цена нотариальных услуг

Кончина родственника является трагическим событием. Вместе с тяжелой утратой на плечи родных скончавшегося ложится еще и проведение обязательной юридической процедуры – принятие наследства, если умерший оставил таковое. Для начала необходимо вступить в наследство, что сопровождается определенными финансовыми тратами. Поэтому стоимость оформления наследства у нотариуса после смерти следует узнать перед оформлением.

Как определяется госпошлина

Госпошлина у нотариуса при вступление в наследство по закону и по завещанию рассчитывается одинаково. В соответствии с п.22 ст.333.24 Налогового Кодекса РФ её размер зависит от:

  • Стоимости имущества, оставленного в наследство;
  • Степени родства умершего и наследников.

Родственные связи оцениваются на момент смерти наследодателя. Так, если при составлении завещания муж оставил всё своё имущество жене, а на момент его смерти они развелись, бывшая жена для получения свидетельства о наследовании будет должна оплатить госпошлину в большем размере, так как перестала быть близким родственником.

Размер госпошлины при вступлении в наследство

Итак, за выдачу нотариусом свидетельства о праве на наследство необходимо заплатить:

  • 0,3 % от стоимости всего имущества, оставленного в наследство, — для детей, супруга, родителей, братьев и сестёр наследодателя (прямых наследников после смерти наследодателя и наследников 2 очереди). Максимальная сумма пошлины для них составляет 100 000 рублей;
  • 0,6% цены наследства – для всех остальных лиц, но не больше 1 млн. рублей.

Стоимость наследства может быть кадастровой или рыночной. Выбор в пользу того или иного способа оценки делает наследник. Кадастровая стоимость, как правило, ниже рыночной, поэтому выгоднее использовать её для определения размера госпошлины.

О размере госпошлины при наследовании жилья в следующем видео

Сколько стоит оформление наследства у нотариуса

На то, сколько берет нотариус за оформление наследства, влияет количество вступивших в наследство. Когда наследников несколько, госпошлину должен заплатить каждый из них (ст.333.25 НК ). Подробнее о дополнительных расходах и о том, сколько стоит вступить в наследство, читайте здесь.

Читайте также  Должностная инструкция администратора

Первым этапом принятия наследства является написание заявления о вступлении в наследство. Делается это после кончины наследодатели при открытии нотариусом наследственного дела. Тогда же рассчитывается стоимость оформления наследства у нотариуса. На данном этапе наследникам нужно оплатить тарифы нотариуса при оформлении наследства за подтверждение подлинности подписей наследников.

Не все услуги нотариуса платные. Если вначале, перед тем, как вступать в права наследования, наследник хочет только проконсультироваться, он может получить бесплатную консультацию нотариуса по наследству. Сделать это можно на сайтах бесплатной юридической помощи или по телефону.

В качестве примера можно привести расценки нотариуса при оформлении наследства в Москве и Московской области. За вступление в наследство придётся отдать за услуги нотариуса 900 рублей. Эта сумма складывается из госпошлины в размере 100 рублей и 800 рублей за услуги технического и консультационного характера. Размеры тарифов могут быть разными и зависят от региона, в котором открывается наследственное дело.

Стоимость свидетельства, подтверждающего права на наследство

Важно учитывать стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства. Большего всего расходов приходится на то, чтобы получить свидетельство о праве на наследство. Нотариус выдает этот документ только после того, как ему будет предоставлен полный комплект необходимых бумаг: справка из БТИ на недвижимое имущество, отчет об оценке недвижимого имущества, кадастровый паспорт. Плата за услуги, предоставляемые нотариусом, зависит от проведенной специалистом оценки наследства для нотариуса.

Размер госпошлины, которую нужно заплатить в случае получения свидетельства на наследство должен быть определен только в процентном соотношении к цене наследуемого имущества чем больше стоимость недвижимости, тем будет больше размер госпошлины, которую нужно оплатить. Госпошлина является только одной частью от тарифа нотариусов при оформлении наследства. Вторую часть тарифа составляет плата за услуги правого характера и технические услуги. Данная часть тарифа напрямую зависит от сложности наследственного дела, но она не должна превышать:

  • 3 тысячи рублей на каждый отдельный объект наследуемого имущества;
  • 5 тысяч рублей на каждый наследуемый объект недвижимости;
  • 100 рублей на пенсию наследодателя;
  • 1000 рублей на разного рода денежные сбережения.

Цены на оформление наследства у нотариуса

Стоимость оформления наследства после смерти у нотариуса различна, но при выдаче свидетельства тариф не будет зависеть от оснований наследования. То есть, когда к наследованию по завещанию будут призваны лица, которые имеют права на плату тарифа с пониженной ставкой (0,3%), им потребуется привести доказательства их родственной связи со скончавшимся. Нотариусы не всегда предупреждают наследников об этом факте, так как при наследовании имущества по завещанию в доказательстве родства не всегда есть необходимость. Чтобы сэкономить средства при визите к нотариусу все же нужно взять с собой документы, которые подтвердят родство со скончавшимся. Так можно будет сэкономить средства, оплатив только часть от стоимости госпошлины. Оплату за технические и правовые консультационные услуги все равно придётся оплачивать полностью. Больше о стоимости вступления в наследство у нотариуса узнайте в статье https://nasledstvo.today/4182-stoimost-vstupleniya-v-nasledstvo-u-notariusa-dlya-raznyh-kategorii-naslednikov.

Стоимость вступления в наследство в случае кончины одного из супругов

На случай кончины одного из супругов второму придется нести дополнительные расходы, связанные со вступлением в наследство. Пережившему супругу нужно будет оплатить расходы, которые связаны с выделением супружеской доли на все имущество, нажитое в браке. О наследовании совместно нажитого имущества супругов читайте тут. За заявление с просьбой выделить супружескую долю нужно заплатить 900 рублей. Свидетельство о праве собственности на совместное имущество будет стоить 200 рублей. Оплата за технические и правовые консультационные услуги составит 100 рублей на имущество и не менее 3000 рублей на недвижимое имущество.

Уплата госпошлины при наличии двух документов с различными отчетами по оценке имущества

Основанием для расчета госпошлины является стоимость недвижимости, которую установил специалист в ходе процедуры оценки. Допустимо для предоставления в целях расчета тарифа документов с указанием различных видов оценки (кадастровой, инвентаризационной), при которых оценочная стоимость имущества будет ниже, чем рыночная.

Льготы при оплате услуг по вступлению в наследство

Налоговый кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследства (статья 333.38 ).

  • участники ВОВ;
  • герои России и Советского союза;
  • граждане со званием кавалера ордена Славы.
  • любые объекты недвижимости, где наследники проживали вместе с наследодателем;
  • авторские вознаграждения, а также пенсии и вклады в банках;
  • имущество лиц, которые при жизни были подвергнуты политическим репрессиям;
  • страховые суммы, которые платят по договорам личного и имущественного страхования;
  • суммы, которые полагаются на случай гибели застрахованного за счет средств работодателя лица от несчастного случая, который произошёл по месту его работы;
  • средства, которые причитаются военнослужащим, застрахованным по обязательному личному страхованию и погибшим при исполнении.

К лицам, освобождаемым от уплаты налогов на наследуемое имущество, относятся:

  • наследники, возраст которых на момент открытия наследства, менее 18 лет;
  • люди с психическими расстройствами;
  • инвалиды 1 и 2 групп.

Как оплачивается госпошлина

Госпошлина оплачивается на месте у нотариуса. После оплаты последний выдаёт наследнику соответствующую квитанцию и свидетельство на наследство.
В случае выполнения нотариусом дополнительных действий по просьбе наследников (сбор документов для оформления наследства; консультация по вопросам наследования) оплатить их придётся отдельно. Цена услуг зависит от объёма работы и конкретной нотариальной конторы.

Пример расчёта госпошлины

Чаще всего в наследственное имущество попадают:

  • квартира;
  • земельный участок с постройками;
  • автомобиль;
  • банковские вклады.

Рассчитаем госпошлину при вступлении в наследство на квартиру и другую недвижимость.

Пример 1: муж завещал всё своё имущество (квартиру и дачу) супруге, которая совместно проживала с ним в завещанной квартире. Кадастровая стоимость квартиры – 1 000 000, дачи – 500 000.

Госпошлина составит: 1 500 рублей (0,3% от 500 000). Госпошлина на квартиру не будет взиматься, так как супруги проживали в ней совместно де смерти наследодателя. Для переоформления права собственности на недвижимость супруге придётся также оплатить госпошлину в Росреестре: 2 000 рублей на квартиру и 350 рублей на дачу с земельным участком. Итого оформление наследственного имущества обойдётся в 3 850 рублей.

Пример 2: единственным наследником по закону квартиры и дачи умершего является его сын, проживающий со своей семьёй отдельно.

Стоимость всего переоформления имущества для наследника составит: 4 500 (0,3% от 1 500 000) + 2 000 + 350 (госпошлина за оформления права собственности в реестре) = 6 850.

Пример 3: умерший завещал всё своё имущество внучке, проживающей в другом городе.

Переоформление имущества для неё обойдётся в 11 350 рублей: 9 000 (госпошлина нотариусу) + 2 000 + 350 (госпошлина в Росреестр).

Источник:
http://nasledstvo.today/4271-stoimost-oformleniya-nasledstva-u-notariusa-gosposhlina-notarialnye-uslugi

Размер госпошлины на вступление в наследство, льготные категории граждан

До 2005 года принятие имущества, оставленного завещателем после смерти, было накладным мероприятием: с полученных ценностей нужно было перечислять в казну специальный налог. Сегодня такая обязанность отменена, но это не означает, что наследники не понесут никаких расходов при оформлении отошедших им благ. Остается обязательной госпошлина на наследство близких родственников в 2018 году, без уплаты которой невозможно зарегистрировать права собственности на полученные ценности.

Кому перечисляется пошлина?

Кончина человека, владевшего материальными ценностями, означает открытие наследственного дела. Независимо от того, было ли написано завещание, вопрос передается в ведение нотариусу по району прописки умершего. Если собственник фактически жил за границей, разделом его наследства будет заниматься нотариальная контора по адресу расположения имущества или той его части, стоимость которой выше остальных.

Госпошлина при оформлении наследства – это плата за ведение дела и подготовку правоустанавливающих документов для наследников, взимаемая нотариусами согласно нормам, прописанным действующим законодательством. Тарифы, установленные за эти услуги, указываются в ГК РФ.

Чтобы получить причитающееся по закону имущество, наследник должен обратиться к нотариусу, открывшему дело. Для этого ему следует в шестимесячный срок с даты кончины собственника написать заявление о принятии наследства и передать одним из следующих способов:

  • лично;
  • почтовым сервисом;
  • через представителя, действующего по доверенности.

Без подачи заявления и дальнейшей уплаты госпошлины невозможно получить свидетельство – документ, на основании которого происходит регистрация права собственности. «Экономия» на этапе оформления наследства выливается в потерю отписанных умершим ценностей.

Каков размер пошлины за свидетельство?

Госпошлина за наследство по закону взимаемая нотариальными конторами, определяется по тарифам, регламентированным положениями Налогового Кодекса. Установлено, что стоимость свидетельства составляет:

  • 0,3% (максимум 100 тыс. руб.) – для ближайших родственников умершего, к которым относятся дети (родные и усыновленные), муж (жена), родные браться и сестры, мать и отец;
  • 0,6% (максимально 1 млн руб.) – для лиц, не попавших в «льготную» категорию.

Свидетельство для вступления в наследство по закону выдается одно на всех наследников или на каждого по отдельности. Если в дальнейшем выяснится, что у скончавшегося было какое-либо еще имущество, не попавшее в раздел, на него выписывается новый правоустанавливающий документ за дополнительную плату.

Если заявление на наследство передается посредством почтового отправления, нотариус обязан провести заверение подписи адресанта. Стоимость этой услуги согласно ст. 333.24 НК РФ составляет 100 руб.

В жизни возможны ситуации, когда наследники обращаются к нотариусу с просьбой обеспечить сохранность имущества, оставленного умершим. Если специалист производит опись ценностей, то пошлина составляет от 600 до 900 руб. в зависимости от места их нахождения. Если контора берет на сохранение наличность, сбор будет равен 900 руб. Указанные суммы уплачиваются каждым наследником вне зависимости от их количества.

Важно! Указанные тарифы актуальны для государственных нотариусов. Частные конторы могут устанавливать более высокую плату.

Кто платит налог на наследство?

В 2005 году в НК РФ были внесены изменения, гласящие, что в общем случае наследники не уплачивают налог с полученных ценностей. Из этого правила имеется одно исключение. 13% в государственную казну придется перечислить тем, кому после кончины наследодателя остались:

  • художественные произведения;
  • научные разработки, изобретения;
  • промышленные образцы.

Если наследнику достается квартира завещателя, возможности по ее продаже ограничены фискальными обязательствами. Если человек реализует недвижимость в течение трех лет с даты смерти наследодателя, он должен будет заплатить в бюджет 13% от дохода, полученного по договору.

Важно! Для сделок по купле-продаже недвижимости три года начинают отсчитываться не с даты регистрации права собственности, а именно со дня ухода из жизни наследодателя.

Что взять за базу для расчета пошлины?

Величина пошлины на наследство напрямую зависит от того, какая стоимость взята за основу для ее расчета. Возможно три варианта:

  • Рыночная – самая высокая. Ее величина определяется независимым оценщиком.
  • Кадастровая – вторая по величине, прописывается в кадастровом паспорте имущественного объекта.
  • Инвентаризационная – самая демократичная, указывается в справке из БТИ.

Стремясь сократить административные издержки, большинство граждан выбирают в качестве основы для вычислений цену недвижимости по данным БТИ. Действующее законодательство не запрещает это делать. Нотариус не вправе не выдать свидетельство о праве на наследство, если человек не хочет определять пошлину исходя из рыночной цены объекта.

Ожидается, что к 2020 году размер госпошлины возрастет, потому что будет законодательно прописано, что сбор исчисляется по данным кадастра. Такая стоимость приближена к рыночной конъюнктуре и превышает инвентаризационную в 7-9 раз.

Кто освобожден от обязанности уплаты пошлины?

Уплата пошлины при вступлении в наследство не является обязательной для отдельных категорий граждан, поименованных в Налоговом Кодексе (ст. 333.35). От этого расхода освобождены:

  • участники и инвалиды ВОВ;
  • герои СССР и России;
  • лица, удостоенные ордена Славы.

Статья 333.38 расширяет перечень лиц, полностью освобожденных от обязанности по перечислению госпошлины. В ней упоминаются граждане, которые в силу объективных обстоятельств не в силах нести значительные материальные расходы на вступление в наследство. В законодательстве поименованы:

  • недееспособные наследники, бывшие на иждивении у умершего;
  • лица, которым не исполнилось 18 лет;
  • наследники лиц, погибших при исполнении воинского или общественного долга, при выполнении служебных обязанностей по обеспечению правопорядка.

От сборов освобождаются граждане, которым по закону отходит недвижимость, где они проживали совместно с умершим. Госпошлина не предусмотрена для сделок, связанных с наследованием банковских депозитов, зарплат и пенсий, авторских прав.

Согласно нормам НК РФ, госпошлина при вступлении в наследство уменьшается ровно наполовину для инвалидов 1 и 2 группы.

Чтобы получить освобождение от оплаты услуг нотариуса или снизить сумму на 50%, нужно предъявить документ, подтверждающий принадлежность гражданина к одной из категорий, поименованных в НК РФ.

Как оплатить обязательный сбор?

Чтобы оплатить госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, нужно взять у нотариуса реквизиты. Как правило, им выдается заполненная квитанция.

Чтобы совершить платеж, можно воспользоваться следующими альтернативами:

  • Направиться в отделение банка. Операционист сам заполнит платежное поручение и возьмет с клиента сумму по квитанции, увеличенную на размер комиссии.
  • Использовать платежные терминалы. Эти аппараты установлены в общественных местах и зданиях государственных инстанций. Гражданин сам вводит реквизиты в специальную форму, а затем помещает деньги в купюроприемник.
  • Использовать возможности сайта госуслуг. Человеку нужно ввести реквизиты и номер карты, с которой будут списываться денежные средства.

Квитанцию об оплате нужно распечатать и сохранить. Это неотъемлемая часть пакета документов, без нее будет невозможным оформление наследства у нотариуса.

Источник:
http://gidnaslednika.ru/nalog/gosposhlina-na-nasledstvo/